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符合性测试程序销售与收款循环审计目标:1.确定被审计单位销售与收款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行;2.评价销售与收款循环的控制风险,确定对审计测试程序的影响。审计程序 执行情况 索引号 执行人1、抽取销售发票,作如下检查:(1) 核对销售发票、销售合同、销售定单所载明的品名
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CPAS 被审单位: ABC 股份有限公司 编制: 日期:2004-2-9 项目页次: 期间/时点:
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工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注序号 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 101 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 5.30 2 XX 5 月工时记录单
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符合性测试审计程序工薪与人事循环审计目标:1.确定被审计单位工薪与人事循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行;审计程序 执行情况 索引号 执行人1 工资及应付工资相关内部控制制度的符合性测试:(1) 工资标准的制定及变动是否经授权批准;(2) 计时、计件
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符合性测试审计程序生产循环审计目标:.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行。审计程序 执 行 情 况 索引号 执行人1.取得或编制生产流程图。2.生产循环相关内部控制制度的符合性测
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符合性测试审计程序现金与银行存款循环审计目标:.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行;审计程序 执行情况 索引号 执行人1.取得或编制现金与银行存款业务
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符合性测试采购与付款循环审定表程序号 查验内容及结果 索引号测试情况:1、 取得采购与付款业务流程图(TO SEE )。(1)日常原材料采购,一般是生产部门根据经批准的生产计划,或公司经理会议通过的临时计划,向仓库提出,原材料使用计划。仓库根据实际库存量,经相关人员批准后,向采购部门提出采购计
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XX 人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书XX 寿 经济责任审计报告2004 号被 审 计 人 : 任 职 时 间 : 审 计 时 间 :
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生产成本、制造费用审计目标:1.确定生产成本、制造费用的记录是否完整;2.确定生产成本、制造费用的计算是否正确;3.确定生产成本、制造费用的归集是否正确; 4.确定销售成本的结转是否符合配比原则;耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.直接材料成本:A.抽查产品成本计算
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利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 生
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利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期:
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索引号:Y4生产循环符合性测试程序表单位名称:
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第 1 页,共 4 页生产与仓库管理循环审计一、作业流程1.生产组织、完工入库作业流程2.仓库管理二、生产组织、完工入库作业流程(一)生产组织、完工入库作业流程说明1.安排生产:月度经营管理会议(包括销售、生产、仓储、采购、财务人员)制订次月生产计划,生产管理部门根据月度生产计划发出每日或每批的生
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查账证明书承委托检查输入委托单位公司输入年度 2001 年度决算报表一事,按委托书要求及一般会议原则对该公司有关账册凭证进行了检查。其中需要调查对证的事项,已征询有关方面意见,情况得以解决。由于会计处理不够恰当而影响财务指标的部分,也作了必要调整,并重新编制了调整后的决算表一份(见附件) 。本会计
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查账报告书查总公司下属分公司违反财务规定一事,经公司决定,由财务部和部联合进行检查。兹将查核账目凭证中存在的问题报告如下。(1)违反总公司政策,在成本上做假账。该分公司生产中使用的多种材料与上报总公司的型号不符,用低档次的原料取代规定的高档次原料,其
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某些特殊行业财务报告粉饰的手段一、房地产企业统计结果显示,房地产是中国收入最高的行业之一,甚至超过了金融业,可我们经常在媒体上看到,房地产公司老总都表示利润在 10左右,就让我们分析一下 10这个数字的背后都有些什么样的文章。第一是地价。地价是开发商获得土地的成本,往往占开发总成本的 20以
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1 / 1投资项目经济价值审核工作流程图编号
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1 / 2投资项目经济价值审核工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序E2 投资运作员或项目筹建员对拟投资项目提出经济价值审核申请 根据企业情况 形成申请报告 2个工作日内重点 项目可行性及经济价值标准提出审核申请 相关资料一、预算报告二、财务管理制度程
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建设项目竣工决算审计暂行规定第一条为了加强建设项目的审计监督,规范投资行为,维护发行集团的合法利益,发挥建设资金的使用效益,根据中华人民共和国审计法和安徽省建设项目竣工决算审计规定等有关法律、法规,结合发行集团的实际,制定本规定。第二条本规定所指建设项目是指集团公司及各控股子公司新建
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