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深圳赛格股份有限公司关于年报审计会计师事务所选聘制度( 已 经 2009 年 9 月 21 日 召 开 的 深圳 赛 格 股 份有 限 公 司 2009 年 第 一 次临 时 股 东 大会 审 议 通 过 )第 一 章 总 则第一条根据中国证监会的相关规定 , 为规范深圳赛格股份有限公司
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1全过程跟踪服务方案 2目 录一、 项目概况二、 全过程跟踪服务的目的与任务三、 服务范围及工作内容四、 全过程跟踪审计服务的指导思想和审计目标五、 项目部组织结构图及人员职责六、 建设过程各阶段的具体工作和责任细化
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会计师事务所评选审核流程 1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员 会 财务总监 财务部经理 会计师事 务所阶段2会计师事务所评选审核流程控制表会计师事务所评选审核流程控制控制事项 详细
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会计师事务所评选审核流程1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 财务总监 财务部经理会计师事务所阶段D1D22会计师事务所评选审核流程控制表会计师事务所评选审核流程控制会计师事务所选聘前准
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会计师事务所初步审计意见审批流程1会计师事务所初步审计意见审批流程与风险控制图会计师事务所初步审计意见审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会审计委员会总经理 总会计师 会计师事务所阶段D1D22会计事务所初步审计意见审批流程控制表会计事务
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了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标:1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的;2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷;2. 编制销售与收款循环流程图;3.
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被审单位: ABC 股份有限公司 编制: XXX 日期: 2004-2-6 项目页次: 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31
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了解被审计单位内控制度投资与筹资循环审计目标:1.了解被审计单位投资与筹资循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位投资与筹资循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制投资与筹资循环调查问卷;2.编制投资与筹资循环流程图;3.文字描述投
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了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标:1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷;2.编制采购与付款循环流程图;3.文字描述采
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生产循环调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要(一)总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度?2、 成本开支范围是否符合有关规定?3、 成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定
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1【中国天 楹】股 份有限公 司会计师事 务所选 聘制度(经第六届董事会第一次会议审议通过修订)第一章 总则第一条 为规范【中国天楹】股份有限公司(以下简称“公司”)选聘(含续聘、改聘)执行年报审计业务的会计师事务所的有关行为,根据中国证监会的相关 规定,特制定本制度。第二条 公司选聘执行年报审计
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中国注册会计师审计准则第 1612 号银行间函证程序 (2006 年 2 月 15 日修订)第一章 总 则 第一条 为了规范注册会计师在商业银行财务报表审计中实施银行间函证程序,制定本准则。 第二条 本准则所称银行间函证程序,是指注册会计师为了获取影响商业银行财务报表或相关披露认定的项目的信息
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附件 5:专 项 审 计 报 告(范本)xxxx 有限公司 XXX:我们接受委托,对贵公司 项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料,查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总
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董 事 会 审 计 委 员 会 年 度 财 务 报 告 审 议 工 作 规 程第一条 为强化内 部控制建设 , 夯实信息披露编制工作基础, 加强公司董事会对财务报告编制的监控,根据中国证监会的有关规定,特制定本规程。第 二 条 年 度 财 务 报 告 审 计 工 作 的 时 间 安 排 由 审 计
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中国注册会计师审计准则第 1313 号-分析程序应用指南(2010 年 11 月 1 日修订)一、分析程序的定义(参见本准则第三条)1.在实施分析程序时,注册会计师需要考虑将被审计单位的财务信息与下列信息进行比较:(1)以前期间的可比信息;(2)被审计单位的预期结果,如预算或预测等,或注册会
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中国注册会计师审计准则第 1313 号-分析程序(2010 年 11 月 1 日修订)第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师在财务报表审计中将分析程序用作实质性程序(即实质性分析程序) ,以及在临近审计结束时设计和实施分析程序以有助于对财务报表形成总体结论,制定本准则。第二条 除本准则以外,其
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中国注册会计师审计准则第 1131 号-审计工作底稿应用指南(2010 年 11 月 l 日修订)一、及时编制审计工作底稿(参见本准则第九条)1.及时编制充分、适当的审计工作底稿,有助于提高审计质量,便于在完成审计报告前,对获取的审计证据和得出的结论进行有效复核和评价。在审计工作完成后编制的审
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中国注册会计师审计准则第 1131 号-审计工作底稿(2010 年 11 月 1 日修订)第一章 总 则第一条 为了规范审计工作底稿的格式、内容和范围以及审计工作底稿的归档,明确注册会计师在财务报表审计中编制审计工作底稿的责任,制定本准则。第二条 本准则附录中列示的其他审计准则,对在特定情况下就相
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1索引号:A3-1目录审计报告范例 .3一、标准审计报告参考格式 .3参考格式 1:对按照企业会计准则编制的财务报表出具的审计报告 3参考格式
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识别造假财务报表中国证券市场的上市公司财务报告舞弊一直以来就不曾断过,先是 20 世纪90 年代初期的深圳原野、长城机电、海南新华“三大虚假财务报告(验资)案件” ,随后 l997-1998 年又发生了新“三大案件”-琼民源、红光实业、东方锅炉。步入 21 世纪,随着监管力度的加强,越来越多的财
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