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  • 预收帐款 审计目标:1.确定预收帐款的发生及偿还的记录是否完整; 2.确定预收帐款年末余额是否正确; 3.确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.获取或编制预收帐款明细表,复核其加计数是否正确,并与明细帐和总帐的余额核对相
    时间:2017-06-27 / 页数:1 / 阅读:2662
  • 审计报告*审字*第*号-有限公司:我们接受委托,审计了贵公司 2011 年 06 月至 2011 年 11 月“放心酒”示范店流通追溯(二维码)信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料
    时间:2017-06-27 / 页数:3 / 阅读:1568
  • 项目计划书审核流程1.项目计划书审核流程与风险控制图项目计划书审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门阶段D1D2D32.项目计划书审核流程控制表结束开始如果业务外包需求调查内容设计不合理,可能会导致企业无法正确进行
    时间:2017-06-27 / 页数:2 / 阅读:1714
  • 中国两江新区基础设施建设项目管理办法 中交三航局重庆项目指挥部 1目 录第一章 总则
    时间:2017-06-27 / 页数:101 / 阅读:2606
  • 项目概预算审核流程1.项目概预算审核流程与风险控制图项目概预算审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 工程部 项目部 相关部门 单位阶段2.项目概预算审核流程控制表项目概预算审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.项目部根据收集的资料
    时间:2017-06-27 / 页数:2 / 阅读:1848
  • 1项目审计计划表编号: 填写日期:项目名称被审计部门领导审批意见 同意(签章)审计目标审计范围主要审计内容审计方式审计人员审计时间备 注
    时间:2017-06-27 / 页数:1 / 阅读:1994
  • 项 目 审 计 计 划 表项 目 审 计计 划 表公 司 名 称 制 表 时 间执 行 日 期序号被 审 计单 位项 目名 称项 目类 别审 计目 标审 计范 围审 计时 间立 项依 据审 计内 容审 计 完成 时 间审 计人 员备 注
    时间:2017-06-27 / 页数:1 / 阅读:1493
  • 项目审计计划表编号: 填写日期:年 月 日项目名称被审计部门领导审批意见 同意(签章)审计目标审计范围主要审计内容审计方式审计人员审计时间备 注
    时间:2017-06-27 / 页数:1 / 阅读:1132
  • 江西联创光电科技股份有限公司索引号:Y1销售与收款循环符合性测试程序表单位名称: 测试人员: 日期: 会计期间:
    时间:2017-06-27 / 页数:2 / 阅读:1762
  • 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点:
    时间:2017-06-27 / 页数:5 / 阅读:2177
  • 第二节 销售与收款循环的内部控制设计一、销售与收款循环的基本业务了解企业在销售与收款循环中的基本业务,是设计内部控制制度的前提。如果不了解企业的基本业务,就不可能设计出适应企业实际运作情况的内部控制制度。销售与收款循环涉及的主要业务包括:接受顾客订单批准赊销信用编制销货通知单按销售通知单供
    时间:2017-06-27 / 页数:11 / 阅读:2283
  • 销售与收款循环基本业务控制流程设计(一)订单的证实和审核流程企业销售预收款循环始于客户提出的购货订单,企业销售部门订单后,需要首先应送到企业信贷部门办理批准手续。对于赊销业务,信用管理部门应根据企业赊销政策,以及对每个顾客已授权的信用额度来进行。企业应对每个新顾客进行信用调查,包括获取信用评审机构
    时间:2017-06-27 / 页数:11 / 阅读:1477
  • 销售与收款审计办法第 1 章 总则第 1 条 目的。为了加强公司对产品销售行为的管理,强化和完善内部审计职能,提高资金的使用效益,根据有关法律、法规,结合公司实际情况,特制定本办法。第 2 条 适用范围。本办法适用于公司产品销售与收款循环的审计管理工作。第 3 条 相关术语解释。销售与收款审计主
    时间:2017-06-27 / 页数:11 / 阅读:1772
  • 江西联创光电科技股份有限公司采购(附询问表)D3 序号内部审计内容工作底稿编号日期是否有发现1 目的:通过内部审计,评价企业采购内部控制的存在性和有效性,促进企业在供应商选择、合同签定、验收、出票等环节完善管理、降低风险。2 初步调查介绍内部审计人员及被审计公司有关人员查阅前一年的审计报告及有
    时间:2017-06-27 / 页数:7 / 阅读:2476
  • 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核:
    时间:2017-06-27 / 页数:5 / 阅读:2307
  • 时间:2017-06-27 / 页数:0 / 阅读:1399
  • 财务报告粉饰动机识别法识别报告粉饰是一个很专业、很复杂的问题。会计不是一门精确的科学,它对经济交易和事项财务结果的计量中包含了较多的估计和判断,允许不同的人对这些事项的估计和判断结果有一定差异是很平常的事。所以,如果用数学的观点来衡量,会计的解不是惟一的,这就增加了粉饰识别的难度。在企业对外形成其
    时间:2017-06-27 / 页数:6 / 阅读:2031
  • 财务报告审核审计流程流程名称 财务报告审核审计流程 流程编号主负责部门 财务部 总负责人编制人 编制日期会计师事务所 财务部 财务部负责人 总会计师 总经理财务报告审核审计流程说明流程目的 规范企业财务报告审核、批准及报送审计程序,确保对外提供前履行相关审核、审批程序适用范围 本流程适用于企业财务
    时间:2017-06-27 / 页数:2 / 阅读:2451
  • 财务会计报告审计制度按照公司法第 l65 条的规定,公司的财务会计报告,依法经会计师事务所审计。为此, 规则规定,金融企业年度财务会计报告须经注册会计师审计。具体而言,金融企业对外提供的年度财务会计报告,应当经过注册会计师根据独立审计准则和其他执业规范的要求进行独立审计。(一)财务会计
    时间:2017-06-27 / 页数:2 / 阅读:1676
  • 薪酬审计报告2005 年 7 月1目 录第一章 总论
    时间:2017-06-27 / 页数:51 / 阅读:2735
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