9.6 财务部各岗位绩效考核方案9.6.1 财务总监绩效考核方案一、岗位类别和聘期姓名 任职部门 财务部 职务 财务总监聘期 ____年____月____日____年____月____日考核期 ____年____月____日____年____月____日二、主要职责1.组织编制酒店财务、资金、审计等规章制度、业务操作流程。2.酒店财务分析与预测。3.疏通融资渠道。4.酒店成本控制管理。5.审计管理。6.分管部门管理。三、工作目标（一）财务预算与控制对预算执行过程中出现的问题没有及时解决，每出现 1 次，减____分。（二）财务分析每月（季度）至少提供一次财务分析报告并提出相关决策建议，如未能提供有效的相关信息，减____分____分。（三）投融资管理1.疏通融资渠道，确保融资渠道畅通，确保领导交办的融资任务 100%地完成，每差____个百分点，减____分。2.投资回报率达到____%，每低于 ____个百分点，扣____分。财务总监绩效考核方案（四）资金使用资金利用率达到____%，每低于____ 个百分点，扣____分。（五）成本控制对各部门的成本进行控制，不符合财务会计制度控制各项费用的情况每出现 1 次，减____分。（六）资产盘点组织人员做好酒店资产盘点工作，未按计划完成，扣____分/次；各项资产按统一分类编号设置账页、账卡，要求账、卡、物相符，每有 1 处不符，扣____分。（七）分管部门人员管理部门培训计划完成率达到 100%，如未完成该项工作，减 ____分；及时、公正地对下属人员进行考核，下属人员对绩效考核工作满意度评分在____分以上，加____分。（八）年度重点工作完成情况年度重点工作完成情况的相关内容见下表。年度重点工作完成情况考核表重点工作事项 计划目标 实际完成情况 考核标准 评估填写说明：1.年度重点工作中，如出现子项目或者分阶段目标的情况，应对子项目和分阶段目标都赋予相应的标准分值；2.因经营活动需要而对年度重点工作进行调整，应对年度重点工作的标准分值进行相应的调整。四、附则1.责任人在工作期内若出现重大责任事故，酒店有权对责任人提出终止聘用合同。2.本酒店在生产经营环境发生重大变化或发生其他情况时，有权修改本责任书。3.本考核方案未尽事宜在征求总裁意见后，由酒店另行研究确定解决办法。4.本考核方案解释权归酒店人力资源部。9.6.2 财务经理绩效考核方案财务部经理绩效考核方案一、考核目的通过绩效考核，全面评价财务部经理的工作表现，明确工作表现与薪酬、晋升的关系，激励财务经理更积极的完成工作，提高部门绩效，保证酒店利润目标的实现。二、考核时间对财务部经理的考核施行年度考核制。每年 1 月____日之前完成对上一年度的考核。三、考核小组由人力资源部相关人员、财务总监、总经理组成考核小组，由人力资源部负责对考核实施过程进行监督，财务总监对财务部经理进行绩效评分，考核结果由人力资源部进行统计并报总经理审批。四、职位权限1.参与酒店重大经营决策，为决策提供财务数据和信息。2.对酒店内部各项资金和费用的使用有检查、监督权。3.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。4.对本部门人员的工作有指挥、协调、监督和管理的权力。五、工作目标与考核在考核期内，酒店从以下三个方面对财务部经理的日常工作进行考核，详见下表。财务部经理工作目标与考核表工作责任目标 评估说明利润：达到____万元 每低于____%，减____分回款率：达到____%每低于____%，减____分；低于____%，该项为 0 分财务目标融资：计划完成率达到____%确保酒店资金周转正常，每有 1 次资金供应不及时的情况出现，减____分业务费用控制在____万元以内 每超出____%，减____分财务费用控制在____万元以内 每超出____%，减____分成本目标管理费用控制在____万元以内 每超出____%，减____分错账率为 0% 每有 1 次差错，减____分管理目标 部门人员无财务违纪行为 每有 1 次违纪行为，减____分每月____日前安排人员做好上月财务报表的编制及缴税工作每有 1 次延误，减____分定期对酒店库存食品、物品进行检查 未按计划完成，减____分/次每年负责组织____次对低值易耗品的盘点，组织____次对固定资产的盘点未按计划完成，减____分/次妥善保管好酒店会计凭证、账簿、财务报表等财务资料每缺失 1 项，减____分六、考核结果管理在规定的时间内，酒店将对财务部经理以上人员的目标进行考核，对达到目标者进行奖励，对达不到目标要求者，酒店视情况给予相应的处罚。具体内容见下表。财务部经理绩效考核结果应用表考核得分（X） 考核结果应用90X100 职位晋升或固定工资上调____个等级，年度奖金发放年度基准奖金的____%80X90 固定工资上调____个等级，年度奖金发放年度基准奖金的____%____%70X80 固定工资不变，年度奖金发放年度基准奖金的____%____%60X70 固定工资不变，年度奖金发放年度基准奖金的____%____%X60 固定工资扣减____%，无奖金七、附则酒店在经营环境发生重大变化或者出现其他情况时，有权修改本考核方案。9.6.4 会计主管绩效考核方案一、考核目的为了加强酒店对会计工作的管理，提高会计主管的工作绩效，促使其带领下属按时按质地完成会计工作，保证酒店财务管理目标的实现，特制定本方案。同时，本方案为会计主管的职位晋升、薪资调整、培训与发展提供依据。会计主管绩效考核方案二、考核频率对会计主管的考核采用季度考核和年度考核相结合的考核方式。三、考核标准酒店对会计主管的考核内容与评估标准见下表。会计主管考核内容与评估标准表考核项目 考核内容 评估标准会计核算质量 每出现 1 次差错，扣____分会计核算会计凭证填制1.记账凭证内容不完整，每发现 1 次，扣____分2.记账凭证的填制方法不符合会计规范要求，每发现 1 次，扣____分3.记账凭证不按规定的方法更正错误，每出现 1 次，扣____分4.记账凭证不按规定签章装订，每出现 1 次，扣____分及时性 每出现 1 次延误的情况，扣____分账务处理 会计报表编制准确性每出现 1 处错误，扣____分资产盘点盘点的及时性与准确性1.未按计划进行资产盘点，扣____分/次2.盘点数据有误，扣____分/处会计资料管理-1.未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档，扣____分2.会计电算化资料未按规定分别保存，扣____分3.调阅会计档案无手续，扣____分4.销毁会计档案不符合规定或手续不全，视情节轻重扣分业务知识 -1.掌握会计基础知识，得____分2.熟悉财务规章制度，得____分3.熟悉会计操作、会计核算流程与管理，得____分成本意识 -1.成本意识强，积极节省，避免浪费，得____分2.具备成本意识，尚能节省，得____分3.缺乏成本意识，稍有浪费，得____分4.成本意识欠缺，常有浪费，得____分四、考核结果的应用1.考核等级会计主管岗位的考核结果可分为五个等级，见下表。会计主管考核结果划分考核得分 90 分以上 8089 分 7079 分 6069 分 60 分以下等级划分 优 良 好 合格 不合格2.结果运用（1）考核结果为“优”者，发放绩效工资的____%作为季度奖金；考核结果为“良”者，发放绩效工资的____%作为季度奖金；考核结果为 “好”者，发放绩效工资的 ____%作为季度奖金；考核结果为“合格”者，发放绩效工资的____% 作为季度奖金。（2）一年中有两个季度考核结果为“不合格”者，视情况予以降职处分，并安排其参加岗位技能提升培训。（3）如一年中有三个季度考核结果为“优” ，另一季度为“良”或全年四个季度都为“优”者，则将其列为晋级对象，并最终由总经理决定职务或薪资等级的提升