北京深华新股份有限公司财务预算管理制度 2013 年修订版北 京 深 华 新 股 份 有 限 公 司财 务 预 算 管 理 制 度第 一章 总 则第 一条 为加强北京深 华新股份有限公司（以下简称公司） 财务预算管理体系建设，促进公司建立、健全内部约束机制，提高经营管理水平，保证公司战略目标的实现，和公司业务发展的要求，制定本制度 。第 二条 公司年度预算 编制、报告、执行与监督工作，适用本制度。第 三条 本制度所称预 算管理是指在公司战略目标指引下，通过预算对公司的各项财务及非财务资源进行优化配置， 有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司既定经营目标，实现公司价值最大化。第 四条 公司预算应当 围绕公司的战略规划和发展目标，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以预算报表形式予以充分反映。第 五条 公司预算管理 机构依据本制度对公司预算编制、报告及执行工作进行监督管理，督促和引导公司切实建立以预算目标为中心的各级责任体系。第 六条 公司预算年度 自公历 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。第 二章 预 算 管 理机构北京深华新股份有限公司财务预算管理制度 2013 年修订版第 七条 公司按照国家 有关规定，组织做好全面预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，并积极推行全面预算管理。第 八条 预算管理机构 包括决策机构、组织机构和责任机构。第 九条 公司股东 （大 ） 会是公司预算管理的决策机构 ， 负责审议、 批准公司年度预算方案和年度预算调整方案。第 十条 公司董事会是 公司预算管理的组织机构， 负责组织制定公司年度预算方案和年度预算调整方案。 公司总董事会应当履行以下主要职责：（一）制定公司预算管理的政策、制度以及规定。（二）制定公司预算编制的原则和目标。（三）审核公司预算方案和全面预算调整方案。（四）协调解决公司预算编制和执行中的重大问题。（五）审议公司预算执行报告。（六）根据预算执行结果提出考核和奖惩意见。第 十 一 条 公司预算工 作组是公司预算的责任机构，负责协调公司各部门 及子分公司进行年度预算方案和年度预算调整方案的编制工作。公司预算工作组由总经理、副总经理、财务总监、财务部经理以及相关部门 经理组成。公司预算工作组在预算编制过程中应当履行以下主要职责：（一）组织公司预算的编制、汇总及报送工作。（二）组织实施预算，监督、上报公司全面预算执行情况。（三）制订公司预算调整方案。（四）协调解决公司预算编制和执行中的有关问题。北京深华新股份有限公司财务预算管理制度 2013 年修订版（五）分析和考核公司内部各部门及所属子 分公司预算完成情况。第 十 二 条 公司内部各 部门及所属子分公司是预算的执行单位。公司预算执行单位应当在公司预算管理机构的统一指导下，组织开展本部门或者本公司预算编制工作，严格执行经批准的预算方案。公司预算执行单位应当履行以下主要职 责：（一）负责本单位预算编制和上报工作。（二）负责将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、 各环节和各岗位。（三）按照授权审批程序严格执行各项预算，及时分析预算执行差异原因， 解决预算执行中存在的问题。（四）及时总结分析本单位预算编制和执行情况。（五）配合公司预算管理机构做好公司预算的综合平衡、执行监控等工作。第 三章 预 算 编制第 十 三 条 公司编制预 算应当坚持以战略规划为导向，正确分析判断市场形势和政策走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，实行总量平衡和控制。第 十 四 条 公司编制全 面应当将内部各部门和所属分公司的全部经营活动纳入编制范围，全面预测财务收支和经营成果等情况。第 十 五 条 公司编制预 算应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标，合理设计基础指标体系，注重预算指标的相互衔接。第 十 六 条 公司应当根 据不同的预算项目，合理选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制全面预算，并积极开展与行业先进水平、国际先进水平的对标。北京深华新股份有限公司财务预算管理制度 2013 年修订版第 十 七 条 公司编制预 算应当按照国家相关规定， 加强对外投资、 收 购兼并、固定资产投资等投资业务的风险评估和预算控制；加强非主业投资和无效投资的清理，严格控制非主业投资预算。第 十 八 条 公司编制预 算应当正确预测预算年度现金收支、结余与缺口，合理规划现金收支与配置，加强应收应付款项的预算控制，增强现金保障和偿债能力，提高资金使用效率。第 十 九 条 公司编制预 算应当规范制定成本费用开支标准，严格控制成本费用开支范围和规模，加强投入产出水平的预算控制。第 二 十 条外担保预算。公司编制预 算应当注重防范财务风险，不得安排与业务无关的对第 二 十 一条 公司编制 预算应当将逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为重要内容，积极消化潜亏挂账，合理预计资产减值准备，不得出现新的潜亏。第 二 十 二条 公司应当 按照“ 上下结合、 分级编制、 逐级汇总” 的程序， 依据财务管理关系，层层组织做好预算编制工作。第 二 十 三条 公司应当 建立预算编制制度。公司内部各职能部门应当配合做好预算编制工作。公司预算编制应当遵循以下基本工作程序：（一）公司董事会应于每年 10 月底以前提出下一年度本公司预算总体目标。（二）公司所属各级预算执行单位根据公司预算总体目标，并结合本单位实 际，于每年 11 月底以前上报本单位下一年度预算目标。（三）每年 12 月 10 日前，公司预算工作组对各级预算执行单位的预算目标北京深华新股份有限公司财务预算管理制度 2013 年修订版进行汇总，上报公司董事会会审核，并将董事会提出的调整意见下达至各级预算执行单位。（四） 公司所属各级预算执行单位应当根据按照公司董事会提出的调整意见， 于每年 12 月 20 日前上报本单位预算目标调整后的全面预算。（五） 公司董事会在对所属各级预算执行单位预算方案审核 、 调整的基础上， 组织制定公司总体预算，并于次年 4 月 30 日前上报公司股东（大）会审议。（六）公司应在股东（大）会审议批准后下发经 批准的预算方案。第 三章 预 算 执 行与 监 督第 二 十 四条 公司应当 及时将各部门及所属子分公司重点预算指标进行层层分解。各预算执行单位应当将分解下达的年度预算指标细化为季度、月度预算，层层落实预算执行责任。第 二 十 五条 公司应当 严格执行经批准的年度预算，切实加强投资、融资、担保、资金调度、物资采购、产品销售等重大事项以及成本费用预算执行情况的跟踪和监督，明确超预算资金追加审批程序和权限。第 二 十 六条 公司应当 对预算执行情况进行跟踪监测，及时分析预算执行的差异原因，并 采取相应的解决措施。第 二 十 七条 公司全面 预算执行过程中出现以下情形之一，导致预算编制基本假设发生重大变化的，可予以调整：（一）自然灾害等不可抗力因素。（二）市场环境发生重大变化。（三）国家经济政策发生重大调整。（四）公司发生分立、合并等重大资产重组行为。北京深华新股份有限公司财务预算管理制度 2013 年修订版第 二 十 八条 公司预算 工作组应当将预算调整方案报公司董事 会审核，公司股东（ 大）会审议。具体方案内容包括：（一）主要财务指标的调整情况。（二）调整的原因。（三）预计执行情况及保障措施。第 二 十 九条 公司应当 建立预算执行结果考核制度，将预算目标执行情况纳入考核及奖惩范围。第 三 十 条 公司预算工 作组应当在预算年度终了及时撰写预算执行报告，认真总结年度预算工作经验和存在的不足，分析预算与实际执行结果的差异程度和影响因素，研究制定改进措施，并将预算执行报告提交董事会审议。第 五章 管 理 责 任 及考核第 三 十 一条 公司董事 会应当对公司预算编制、 报告、 执行和监督工 作负责 ；公司预算工作组应当对全面预算编制的合规性、合理性及完整性负责。第 三 十 二条价的内容之一 。公司将预 算管理情况作为董事会工作报告及公司管理层绩效评第 六章 附 则第 三 十 三条 本制度由 公司董事会负责解释。第 三 十 四条日起实施 。本制度自 二 O 一三年三月二十七日公司第八届五次董事会批准之