1 / 2公司财务风险预警制度第一条 为了加强集团公司及所属企业（以下统称“各成员企业” ）的财务管理，防范和化解财务风险，根据中华人民共和国会计法 、 内部会计控制基本规范等法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司，各成员企业应参照本制度规定，规范下属公司管理。 第三条 本制度所称财务风险预警是指当集团内企业出现财务状况恶化的迹象时，提醒企业经营者尽早采取措施，及时寻找导致财务状况恶化的原因，积极采取有效措施，改善财务状况和财务结构，化解财务风险。第四条 集团公司财务风险预警的内容包括企业预亏预损、预算完成情况异常偏差、财务指标异常变动、重大法律纠纷及其他重大财务风险等。预亏预损，是指企业预计当年完成营业利润为负数，或预计某项投资可能出现 1 000 万元以上的损失（规模较小的企业，占企业注册资本 10%以上的损失） 。预算完成情况，异常偏差，是指企业每季度对完成年度预算指标进行分析，主营业务收入、成本费用、利润总额等指标偏差超过 20%。 财务指标异常变动，是指企业定期对净资产收益率、流动资产周转率、资产负债率、应收账款周转率进行分析，以上指标与上年同期或当年预算指标相比偏差超过 20%。其他重大财务风险，是应收账款回款困难、重大法律纠纷导致财务风险，造成企业非正常资金流出或者财务状况恶化的情况。第五条 集团公司建立两级财务风险预警监控体系，集团公司将设专人在总部通过联网方式对成员企业财务系统进行实时监控，随时进行财务风险预警分析抽查。第六条 各成员企业应通过明确财务风险预警程序，记录、报告财务风险的发生原因、解决措施、处理结果等，弥补企业现有财务管理及经营中的缺陷，变事后控制为事前、事中控制，起到防患于未然的作用。第七条 各成员企业财务部门负责对本单位财务状况进行系统分析，发现财务异常状况应分析研究原因，提出相应解决方案和应采取的措施建议，并及时上报。第八条 各成员企业财务部门应将相应的财务风险预警分析报告及采取的措施每月汇总上报集团公司财务审计部，并继续追踪处理财务风险报告内容，将处理结果及时上报集团公司财务审计部。第九条 对于存在重大财务风险的单位，集团公司将要求限期整改，改善财务结构，降低借贷规模和负债比例。第十条 对于财务风险预警控制不力造成损失的企业，将追究相关责任人的责任。第十一条 本制度由集团公司财务审计部负责解释。 第十二条 本制度自下发之日起执行。 2 / 2