神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理017主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者1 2002/4/1固定资产报废作废日期 作废执行人131521固定资产报废1 范围适用于月度采购计划包含公司内所有的固定资产的报废处理过程2 控制目标2.1 确保固定资产的报废是不可用或不再具有使用价值，并经过相应的审批，防止企业资产流失2.2 确保报废的固定资产得到及时处置残值得到充分的回收3 主要控制点3.1 计划人员根据物料品种确定是否本年已有签约供应商，没有供应商的重新进行选择，已有供应商的确定供应价格部门经理组组织设备管理员、固定资产管理员、使用部门固定资产管理员、技术部技术员成立技术鉴定小组进行鉴定，并落实报废原因3.2 主管副总和总经理分别根据自己的金额权限审批，判断是否同意报废3.3 固定资产管理员判断是否还有市场价值,如有列入可出售清单4 特定政策4.1 固定资产管理员定期根据固定资产台帐会同使用部门、技术中心、财务部等相关部门就固定资产报废申请及需要强制报废的固定资产出具意见神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理0171315224.2 对于价值 元以下的报废资产，其最终审批权由固定资产管理员会同财务主管决定；对于 元以上, 万元以下的报废资产,其最终审批权由设备能源部经理会同财务部经理决定;对于 万元以上, 万元以下的的报废资产，其最终审批权归主管副总会同财务副总决定；对于 万元以上的报废资产，其最终审批权归总经理办公会议决定4.3 信息类固定资产的报废由信息技术部参考本流程执行5 固定资产报废流程说明步骤 涉及部门 步骤说明1. 设备能源部-设备管理员设备管理员定期搜集整理各固定资产使用部门的固定资产状况，对认为应该报废的项目，督促使用部门提交固定资产报废申请单。1.1. 使用部门-固定资产管理员使用部门有固定资产需要报废时，固定资产管理员填写固定资产报废申请单。2. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员登记固定资产报废申请，向经理汇报。3. 设备能源部-经理经理安排组成技术鉴定小组，主要成员：设备能源部设备主管、固定资产管理员、设备管理员，技术部技术员，使用部门固定资产管理员。4. 设备主管、技术鉴定小组设备主管指导技术鉴定小组根据固定资产报废条件，进行鉴定，并落实报废原因。神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理017131523步骤 涉及部门 步骤说明5. 设备能源部-固定资产管理员若符合固定资产报废条件，则固定资产管理员整理并归档鉴定意见，报批固定资产报废申请单。5.1. 技术鉴定小组 若不符合固定资产报废条件，则技术鉴定小组通知使用部门不予报废。6. 财务部-应收应付会计应收应付会计在报废申请单上填上固定资产残值。7. 主管副总 主管副总审核固定资产报废申请单。8. 财务部-应收应付会计对于已经审批通过的固定资产报废申请单，应收应付会计依据政府规定，到政府相关部门办理报废手续，固定资产管理员配合提供相应审批材料。8.1. 设备能源部-固定资产管理员若主管副总不同意报废，则固定资产管理员通知使用单位不予报废。8.2. 总经理 若主管副总同意报废，但涉及金额过大，超出审批权限，则总经理审批。9. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员分发报废申请单。10. 设备能源部- 固定资产管理员依据固定资产报废申请单，调整固定资神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理017131524步骤 涉及部门 步骤说明固定资产管理员产台帐。10.1. 财务部-应收应付会计应收应付会计根据固定资产报废申请单，调整固定资产明细账10.2. 固定资产使用部门使用部门根据固定资产转移通知单，将报废的固定资产退回设备能源部，进入修旧利废流程。10.3. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员判断已报废的固定资产是否还有市场价值，若有则列入可出售清单，进入固定资产销售流程