1 -xx 有限责任公司财务处岗位责任制（一） 财务处长岗位责任1.全面负责本单位的财务会计工作，对各项财务工作定期、检查、检查布置、总结、积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度，把专业核算同群众核算紧密结合起来，不断改进财会工作。2.组织制定本单位财会工作规章制度，随时检查各项制度的执行情况。及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。3.根据单位计划，组织编制本单位的财务收支计划和单位预算指标。并组织实施、开展财务收支计划和预算执行情况，分析、提出改进经营管理意见，提高经济效益。4.充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋和助手。按会计制度和上级规定及时报送会计报表，正确反映经营成果。5.审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对重要的经济合同和协议要积极参与拟定，加强事前监督。6.组织会计人员学习政治理论和业务技术。不断提高会计人员的理论水平和业务水平，制定会计人员岗位轮换计划。7.负责向本单位领导报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料，以便领导正确决策。- 2 -8.完成领导交给的其他工作。（二）会计岗位职责、登记总帐。根据规定的会计科目和采用的会计核算形式及时记帐；总帐科目要与明细帐相核对，保证帐帐相符。、 负责其他往来结算的明细核算。对各项往来款项要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终抄列清单向有关领导或部门报告。、 对实行备用金制度的部门，要核定备用金额，及时办理领用和核销手续，加强管理。、 负责管理签发支票所使用的各种印章、部门章。、 计提职工福利基金和拨交工会经费，根据国家规定正确计算应提取的职工福利基金和应拨交的工会经费，并进行财务处理。、 编制资产负债表等会计报表。根据总帐和明细帐记录，编制资产负债，并与其他会计报表相互核对，核对无误后将各种会计报表连同财务状况说明书提交领导审核签章。、 综合分析财务状况和经营成果。收集整理本单位和同行业的有关会计资料，定期或不定期地进行综合分析和专题分析。针对影响财务状况的重大问题，会同有关人员深入实际调查研究，找出存在问题的原因，提出改进经营管理的措施和建- 3 -议。、 财务状况说明书。根据制度规定，按年、季、编写财务状况说明书，说明报告期内财务收支情况和生产经营成果，连同报表一并上报。、 审查财务成本计划。按上级规定要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标之间是否衔接平衡，计划是否切实可行，发现问题要提出修改的意见和建议。、 审查各项财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支应提出意见，并向领导汇报，采取措施进行处理。、 复核会计凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实手续是否完备，数字是否正确，对于记帐凭证还要复核分录是否符合会计制度规定。对帐簿记录要进行抽查是否符合记帐要求，复核中发现问题和差错应及时通知有关人员，查明情况，做出更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证帐册负责。、进行财务预测，提供经营决策资料。、完成领导交给的其他工作。（三）出纳员岗位责任1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算的规定，根据有关领导审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2.登记现金和银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付- 4 -款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额，及时与对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表” 。3.在进行款项收付时，严格复核，对不符合手续和规定的业务，有权拒绝办理。4.建立往来款项清算手续制度，对暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项要建立必要的清算手续制度，加强管理，及时清算。、办理其他往来款项的结算业务，对各种应收暂付款项要及时催收结算；对应付暂收款项抓紧清偿。对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，按规定报经批准处理。、对预借差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关凭证。、熟悉企业的资金来源，预测企业现金的需求，随时掌握银行存款余额。、保库存现金和各种有价证券。、保管空白支票和空白收据，严格按规定用途使用。、完成领导交办的其他工作。 xx 有限责任公司