财务管理机构及职能的规定1. 范围本标准的目的为明确公司在生产、经营活动中，财务管理采用的是总经理领导下的副总经理负责制，设置“总经理- 各位副总- 各部室”三级财务管理体系即全员理财的思想。本标准规定了以“总经理-主管财务副总-财务系列各部为主线包括：审计监察部、财务部及人员的职能。本标准适用本公司财务管理机构及人员职能工作。2. 内容2.1 设置的原则：统一领导、分级管理的原则；简化与严密相结合的原则；稳定与发展相结合的原则。2.2 财务部机构设置根据本公司现有生产、经营规模，财务部设部门经理 1 人；下设财务组1 人，会计组 1 人，计划（审计）统计组 1 人。2.3 财务部职能财务部在总经理统一领导下受主管财务副总直接领导开展工作。全面负责公司生产、经营及投资、融资等经济活动的核算、反映、监督、控制、计划、服务等管理职能，其主要职责：2.3.1 负责公司日常经济活动的核算，及时、真实反映公司的经营成果及财务状况。2.3.2 加强对公司各项重大投资活动的预算监督和控制，严把投资审核关，并依据公司财务制度的规定，对已实施的各项投资活动实行预算跟踪监控，发现问题及时提出改进措施及建议，以避免公司投资发生损失。22.3.3 积极筹措和合理调度公司资金，确保公司各项生产经营活动和投资项目的资金需求，提高资金使用效益。2.3.4 负责对公司货币资金、存货、固定资产等其他各项资产进行管理和监控，保证公司财产的安全不受损失。2.3.5 负责日常的销售合同，采购合同，建造合同及与其相关的资金支付的审核工作，尽心尽责，认真履行财务管理的事前控制职能，保证公司的利益不受到损害。2.3.6 认真实现地编制年度、季度、月份预算及调整预算，制定最合理，经济的经营计划并予以实施，参与预算及计划执行情况的监督和考核。2.3.7 做好日常服务工作，按公司要求定期发放职工工资，及时安排合理范围内的款项支付及费用报销。定期进行税金申报并及时办理出口退税工作。2.3.8 按时向有关主管部门报送定期统计报表及其他需报送信息。2.3.9 按季编制公司生产、经营情况、财务分析说明，及时为领导决策提供第一手统计信息。2.3.10认真完成公司交办的其它任务。2.4 财务组职能（主要是实施决策，而没有决策权）2.4.1 拟定并执行公司各项财务管理制度。2.4.2 财务预算和各项财务计划的制定、分解、落实。2.4.3 财务定额，费用开支标准的制定与调整修订。2.4.4 参与内部价格的制定。2.4.5 具体操作融资工作。2.4.6 资金配置与调度，加强成本管理。2.4.7 财务活动控制，保障财务计划的执行和完成。2.4.8 制订财务考核与奖惩细则，适时修改、补充和完善。2.5 会计组职能（主要实施决策，而没有决策权）2.5.1 会计核算制度的拟订和执行，认真执行公司会计制度。2.5.2 会计核算，报表编制和报表分析。32.5.3 现金的存、取、转、结等日常管理。2.5.4 会计核算凭证填制、审核，日常账务处理的报表编制，公司内部的业务结算。2.5.5 进行定期财务报表的分析。2.6 计划统计组职能（主要实施决策，而没有决策权）2.6.1 负责公司计划统计制度的拟订和执行。2.6.2 日常计划、统计分析与统计预测，提供统计报表，统计分析报告和统计预测报告。2.6.3 负责对外统计报表的编制工作。2.6.4 负责公司各种定额的制定和调整。2.6.5 负责公司生产经营状况预测。2.6.6 负责公司经营目标的提出、修改和制定。2.6.7 负责公司经营预算的编制。2.6.8 负责公司生产经营计划的制定、分解和执行监督。2.7 审计监察部职能（由计划审计统计组履行）：直属于总经理，业务上由主管财务副总领导。2.7.1 负责公司审计制度的拟订和执行。2.7.2 定期或不定期实施内部审计。2.7.3 配合外部审计部门和审计机构的审计工作。2.7.4 对公司各部门和人员的经济问题进行财务检察，并提出检察报告书和处理意见。2.7.5 对财务部日常业务进行财务监督。2.7.6 宣传审计法规，负责贯彻公司内部稽核制度的落实。附加说明：本标准由公司财务部起草本标准起草人：xx 批准人：xx4本标准委托财务部负责解释xx 企业标准