1 -税务岗工作流程（一）抄税 按发票使用明细表格式录入当月已开具的发票-与销售核算岗核对收入金额-整理并装订发票存根-打印发票使用明细表并按月装订成册-6 日前去税务局抄税 注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）17%。（3）增值税发票存根按每本 25 张装订，并计算每本销售额和税额与发票使用明细表对应，普通发票不必重新装订。（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC 卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。（二）抵扣 收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联-30 日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证-按发票抵扣联清单格式录入当月增值税抵扣联-与财务系统核对当月进项税额-装订抵扣联-打印抵扣联清单并装订成册 注：（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。（三）申报税款 每月 10 日前填写各类税款申报表-传主管岗审核-财务部长签章-申报-登记税票-申报表归类保存 注：（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于 X月、X 月分两次申报，车船使用税、土地使用税于 X 月申报，印花税 X 月申报。（2）填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出口交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。（3）各类税款申报金额以相关税法为依据。（4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。（5）全年申报表应按税种分类装订成册。（四）代办出口退税相关手续 复印开给出口贸易单位发票记账联-填写出口交税申报表-传主管岗审核-财务部长盖章-申报-登记税票 （五）税款交纳 - 2 -1.申报月度资金计划 月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金-填写月度资金计划表-财务部长审核 2.税款缴纳 填写付款审批单一财务部长审批-填写进账单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续-登记资金计划表-签收出纳传来的银行进账回执-在税票登记本中注销相应的税票-编制凭证 （1）完税 借：应交税金-增值税-已交本年税金/出口交税/未交增值税 -所得税-企业所得税/个人所得税 -城建税 其他应交款-教育附加/堤防税/平抑物价/教育发展基金 贷：银行存款 （2）划卡 借：银行存款-国税卡/地税卡 贷：银行存款 （3）从卡中完税 借：应交税金（明细同上）贷：银行存款-国税卡/地税卡 （4）签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证-填写付款审批单一财务部长签字-传出纳岗缴款-签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根-编制记账凭证 借：管理费用-公积金 A*50%其他应付款-公积金 A*50%贷：银行存款 A -登记公积金辅助账后传主管岗复核 （5）养老金 签收出纳传来的养老金缴纳凭证-编制记账凭证 借：管理费用-劳保-养老金 A*25/（25+4）其他应付款 A*4/（25+4）贷：银行存款 A -传主管岗复核 注：（1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征管员。从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时，编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。（2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。（六）发票的领购及使用 根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证-财务部长盖章-去税务局购买-登记所购票据-存保险柜-登记发放情况-领用人签名-编制当月票据领用情况表 注：（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。（2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。- 3 -（3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。（七）管理性工作 1.随时与地税国税征管员保持联系。2.及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。3.熟练掌握公司各项税款的交纳情况。4.积极清理以前年度欠税情况。5.协助开票岗完成相关工作。（八）工作要求 1.熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3.工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象