利 润 中 心 管 理 表 格1.营 业 收 入 明 细 表营 业 收 入 明 细 表编 制 时 间 ： 年 月 日 单 位 ： 元客 户 名 称 业 务 摘 要 金 额 备 注部门经理 复核人 制表人2.营 业 利 润 明 细 表营 业 利 润 明 细 表编 制 时 间 ： 年 月 单 位 ： 元项 目 行 次 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 营 业 费 用 营 业 税 金 及 附 加 营 业 利 润一 、 产 品 销 售 二 、 其 他 业 务 部门经理 复核人 制表人3.主 要 产 品 单 位 成 本 表主 要 产 品 单 位 成 本 表编 制 时 间 ： 年 月 单 位 ： 元产 品 名 称 本 月 实 际 产 量 本 年 计 划 产 量规 格 本 年 累 计 实 际 产 量 上 年 同 期 实 际 产 量计 量 单 位 销 售 单 价 上 年 同 期 销 售 单 价历 史 先 进 水 平 上 年 实 际 平 均 本 年 计 划 本 月 实 际 本 年 累 计 实 际 平 均成 本 项 目 行 次1 2 3 4 5直 接 材 料 1其 中 ： 原 材 料 2燃 料 及 动 力 3直 接 人 工 4制 造 费 用 5产 品 生 产 成 本 6部门经理 复核人 制表人4.实 际 费 用 与 预 计 费 用 比 较 表实 际 费 用 与 预 计 费 用 比 较 表制 造 费 用 销 售 费 用 管 理 费 用 财 务 费 用 合 计科 目实 际 预 计 实 际 预 计 实 际 预 计 实 际 预 计 实 际 预 计 比 较 差部门经理 复核人 制表人5.投 资 计 划 概 算 修 正 比 较 表投 资 计 划 概 算 修 正 比 较 表原 投 资 计 划 修 正 后 投 资 计 划 差 异预 算编 号投 资项 目单 位 数 量 金 额预 算编 号投 资项 目单 位 数 量 金 额 数 量 规 格 金 额修 正 说 明部门经理 复核人 制表人6.资 金 收 支 实 际 与 预 算 比 较 表资 金 收 支 实 际 与 预 算 比 较 表 月 份摘 要 实 际 金 额 预 算 金 额 差 异 金 额 差 异 % 说 明收 入销 售 收 入废 料 收 入短 期 借 款其 他 收 入收 入 合 计支 出工 资 薪 金原 物 料间 接 材 料维 护 修 理电 力 费水 电 费工 程 、 机 器 设 备运 费劳 动 保 护 费各 项 保 险 费利 息管 理 费 用销 售 费 用其 他 费 用支 出 合 计收 支 差 额部门经理 复核人 制表人7.利 润 中 心 资 金 支 出 计 划 表利 润 中 心 资 金 支 出 计 划 表中 心 项 目 月 份 月 份 月 份材 料 款 项直 接 人 工 支 付制 造 费 用短 期 借 贷 偿 付长 期 借 贷 偿 付购 置 固 定 资 产利 息 支 付部门经理 复核人 制表人8.利 润 中 心 资 金 预 算 表利 润 中 心 资 金 预 算 表中 心 项 目 月 份 月 份 月 份应 收 票 据 已 收应 收 票 据 预 计销 售 收 入 预 计贴 现 贷 款 预 计其 他 借 款 预 计收入金额资 本 支 出 已 开 票资 本 支 出 预 计材 料 支 出 已 开 票材 料 支 出 预 计薪 资 支 付 预 计制 造 费 用 已 开 票制 造 费 用 预 计销 售 费 用 已 开 票销 售 费 用 预 计财 务 支 出 预 计支 付 金 额收 入 金 额 预 计支 付 金 额 预 计差 额部门经理 复核人 制表人9.利 润 中 心 费 用 分 摊 表利 润 中 心 费 用 分 摊 表合 计费 用 类 别 分 摊 方 式 及 标 准金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 %部门经理 复核人 制表人10.各 利 润 中 心 周 转 资 金 分 析 表各 利 润 中 心 周 转 资 金 分 析 表资 金 类 别 A B C 合 计现 金应 收 账 款应 收 票 据库 存 商 品原 材 料周 转 材 料委 托 加 工 物 资交 易 性 金 融 资 产合 计部门经理 复核人 制表人11.主 要 财 务 比 率 分 析 表主 要 财 务 比 率 分 析 表项 目 年 年 年 年 同 业 平 均 比 率偿 债 能 力 分 析 ：流 动 比 率速 动 比 率应 收 款 项 周 转 率应 付 款 项 周 转 率资 本 结 构 分 析 ：负 债 净 值 比 率净 值 对 固 定 资 产 比 率长 期 资 金 对 固 定 资 产 比 率获 利 能 力 分 析 ：销 货 增 加 率销 货 获 利 率净 值 获 利 率资 产 获 利 率财 务 费 用 率经 营 管 理 分 析 ：存 货 周 期 率总 资 产 周 转 率固 定 资 产 周 转 率财务负责人 部门经理 复核人 制表人12.财 务 比 率 表财 务 比 率 表年 月 日 单 位 ： 元增 减指 标 名 称 指 标 说 明 上 年 数 本 年 数增 减 值 增 减 率一 、 获 利 能 力 分 析长 期 资 本 报 酬 率（ 利 润 总 额 +利 息 费 用 ） /（ 长 期 负 债平 均 值 +所 有 者 权 益 平 均 值 ）资 本 金 收 益 率 净 利 润 /资 本 金 总 额股 东 权 益 报 酬 率 净 利 润 /股 东 权 益 平 均 值总 资 产 利 润 率（ 利 润 总 额 +利 息 支 出 净 额 ） /平 均 资产 总 值毛 利 率 毛 利 润 /销 售 收 入营 业 利 润 率（ 营 业 利 润 +利 息 支 出 净 额 ） /销 售 收入销 售 净 利 率 净 利 润 /销 售 收 入成 本 费 用 利 润 率营 业 利 润 /（ 销 售 成 本 +销 售 费 用 +管理 费 用 +财 务 费 用 ）二 、 短 期 偿 债 能 力 分 析流 动 比 率 流 动 资 产 /流 动 负 债速 动 比 率 速 动 资 产 /流 动 负 债现 金 比 率 （ 货 币 资 金 +有 价 证 券 ） /流 动 负 债三 、 长 期 偿 债 能 力 分 析资 产 负 债 比 率 负 债 总 额 /资 产 总 额产 权 比 率 负 债 总 额 /所 有 者 权 益 总 额有 形 净 值 债 务 比 率负 债 总 额 /（ 所 有 者 权 益 无 形 资 产 递 延 资 产 ）利 息 保 障 倍 数 （ 税 前 利 润 +利 息 费 用 ） /利 息 费 用营 运 资 金 长 期 负 债 比 率 （ 流 动 资 产 流 动 负 债 ） /长 期 负 债长 期 负 债 比 率 长 期 负 债 /负 债 总 额四 、 资 产 管 理 效 果 分 析总 资 产 周 转 率 产 品 销 售 收 入 净 额 /平 均 资 产 总 额固 定 资 产 周 转 率产 品 销 售 收 入 净 额 /固 定 资 产 平 均 净值流 动 资 产 周 转 率产 品 销 售 成 本 净 额 /流 动 资 产 平 均 占用 额应 收 账 款 周 转 率 产 品 销 售 收 入 净 额 /应 收 账 款 平 均 余额存 货 周 转 率 销 货 成 本 /存 货 平 均 余 额营 业 周 期 应 收 账 款 周 转 天 数 +存 货 周 转 天 数五 、 现 金 流 量 分 析经 营 活 动 净 现 金 比 率 经 营 活 动 净 现 金 流 量 /流 动 负 债经 营 活 动 净 现 金 比 率 经 营 活 动 净 现 金 流 量 /负 债 总 额净 利 润 现 金 保 证 比 率 经 营 活 动 净 现 金 流 量 /净 利 润销 售 收 入 现 金 回 收 比 率 经 营 活 动 净 现 金 流 量 /销 售 收 入注：流动比率正常值为 2，速动比率正常值为 1，现金比率正常值为 0.3