1 / 3贷款结算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业财务部向银行提出借款申请，说明借款的种类、用途、金额、还款计划等 1个工作日内C3 报经银行或金融机构审查 1个工作日内 银行或金融机构对借款人的资格、投资项目的前景进行分析调查后，决定贷款与否，以及贷款数额的多少根据企业情况重点 借款手续的办理标准提出借款申请报经银行审查 借款手续一、借款申请书程序B3 银行或金融机构批准后，与企业财务总监签订借款合同 1个工作日内A3 报总经理审批 即时重点 合同的签订标准签订借款合同审批 借款合同的签订审批程序 一、借款合同程序C4 出纳员根据借款合同等，按照财务规定手续和结算方式填制或取得银行存款结算凭证，结算凭证应加盖财务专用章或出纳员私章1个工作日内C5 银行发放贷款，出纳员办理银行存款收取业务 1个工作日内重点 结算凭证的制取与签审标准制取收款结算凭证办理收款 支付结算办法一、借款合同二、相关凭证审核 程序 一、结算凭 2 / 3B5 由财务总监或制定人员审核结算凭证回联，并同原始凭证进行核对 1个工作日内重点 证证相符标准收款结算凭证 银行存款控制制度证回联程序C6 会计人员根据签审的结算凭证及原始凭证，编制记账凭证 1个工作日内 由稽核员或制定人员复核记账凭证及所附结算凭证、原始凭证 1个工作日内 由出纳员登记银行存款日记账，分管会计和总账会计分别登记明细账和总账 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准记账 日清月结，规范清晰一、相关凭证二、相关账簿程序C7 到期还款时，出纳员根据已签审的原始凭证，按照会计规定手续和结算方式，填制或取得银行存款付款结算凭证，并加盖财务专用章或出纳员私章1个工作日内C8 出纳员留存或送交结算凭证及有关记录， 向银行办理还本付息业务 1个工作日内重点 结算凭证的制取签审手续标准制取还款结算凭证办理还款 支付结算办法一、相关凭证程序B8 由财务总监或制定人员审核还款结算凭证回联，并同原始凭证进行核对 1个工作日内重点 证证相符标准审核还款结算凭证 银行存款控制制度一、结算凭证回联程序记账 会计人员编制记账凭证 1个工作日内 一、相关凭 证 3 / 3 稽核员或制定人员审核记账凭证是否附有原始凭证及结算凭证，结算金额是否一致，记账科目是否正确，有关人员是否签章等，审核无误后签字盖章1个工作日内C9 出纳员登记银行存款日记账，会计人员登记相关明细账，总账会计登记总分类账银行存款科目1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准 日清月结，规范清晰程序C10 稽核员或其他非记账人员核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账，如有误差报经批准后予以处理，核对人员签字盖章2个工作日内 由非出纳员逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表，调整未达账款项2个工作日内重点 账账相符，账单相符标准账簿核对一致 银行存款控制制度一、相关凭证二、相关账簿