重大预算项目管理办法内控制度名称 重大预算项目管理办法 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 条 目的为规范重大预算项目管理，有效控制预算支出，特制定本办法。第 2 条 适用范围本办法适用于企业所有重大预算项目的管理。第 3 条 权责单位及主要职责1.预算委员会（1）负责组织、协调财务部编制重大专项项目总预算和年度预算。（2）与财务部共同落实资金及相关配套条件，对配套资金的落实承担责任。（3）组织开展重大专项资金的监督与检查等相关工作。2.董事会（1）按规定程序审核重大预算项目总预算和年度预算建议方案。（2）负责组织建立符合重大预算项目特点的重大专项资金内部监管机制。（3）对重大专项实施中的重大预算调整提出建议，按规定审批项目预算执行中的一般性调整。第 4 条 重大固定资产投资预算管理1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况。2.重点说明资金来源与构成，其中对非主业投资占总投资的比重超过 10%、自有资金占总投资的比重低于 30%的固定资产投资予以详细分项说明。第 5 条 重大筹资项目预算管理1.说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况。2.分析筹资行为对企业资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。第 6 条 重大长期股权投资相关预算管理1.预算年度内拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括投资目的、预计投资规模、持股比例、预计收益等情况，以及清理低效长期股权投资拟采取的手段和措施。2.逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的，以及对企业生产经营产生的影响。第 7 条 分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。第 8 条 企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。第 9 条 本办法由董事会会同企业其他有关部门解释。第 10 条 本办法自 年 月 日起实施。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期