1 / 2财务计划编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部明确经营战略目标 1个工作日内 明确财务目标 1个工作日内 进行战略描述 2个工作日内重点 明确经营目标和财务目标标准明确战略目标 确定的经营战略目标一、公司财务管理制度二、财务基本假设程序 以销售为基础，考虑现销、赊销比例、信用条件、收款时间、支付方式等，并预测销售收入2个工作日内 预测现金收入 1个工作日内 根据销售情况考虑购进、生产耗费、工资、费用等现金流出量及时间 2个工作日内重点 预测现金收入和支出标准预测现金收入和支出C4C5 预测的现金收入、现金支出一、现金流量表二、资产负债表程序 确定现金流入量和现金流出量 4个工作日内 根据公式（现金净流量现金流入量现金流出量）确定净现金流量 1个工作日内重点 确定现金流入量、流出量，进而确定净现金流量标准确定净现金流量C6 确定的净现金流量一、损益表二、现金流量表程序编制现金预算 根据销售情况考虑购进、生产耗费等现金流量 1个工作日内一、产品销售计划 2 / 2 考虑与销售无关的其他现金流量 1个工作日内 完成现金预算表的编制 1个工作日内重点 编制现金预算表标准表C8 财务部编制的现金预算表二、生产计划三、材料采购预算四、材料耗用预算程序 在现金预算的基础上，考虑其他会计调整惯例 即时 考虑摊销无形资产、待摊费用、折旧等期末会计调整项目 即时 按照权责发生制原则编制预算损益表 1个工作日内重点 编制预算损益表标准编制预算损益表C9 财务部门编制的预算损益表一、企业预算管理制度程序 根据现金流量表、销售预算、生产预算等编制预算资产负债表 2个工作日内 实施财务计划 即时重点 编制预算资产负债表标准编制预算资产负债表C10 财务部门编制的预算资产负债表一、企业预算管理制度