外汇风险管理程序总体而言，对外汇风险的管理应遵循一个科学合理的程序进行，主要有以下几个步骤：第一步，确定恰当的计划期确定计划期的目的是为预测汇率变动、估计受险金额规定一个时间范围。一般而言，计划期应在一年以内，并要按季度来划分。如果汇率变动幅度较大，要适当缩短计划期。第二步，预测计划期内汇率的变化情况外汇风险产生的根本原因是汇率的变动，所以，预测汇率的变动情况是外汇风险管理工作中十分重要的步骤。汇率变化的预测包括相互联系的三个方面：变动的方向、变动的时间和变动的幅度。汇率变化的预测需要综合考虑以下因素：国际货币储备的变化；国际收支的变化；贸易差额的变化；通货膨胀程度；金融与财政政策；贸易政策；其他影响汇率的因素。第三步，计算外汇风险的受险额计算外汇风险的受险额就是从数量上确定企业面临的外汇风险程度。以交易风险为例，交易风险的受险额等于结算期限相同的外币债权与外币债务之间的差额。为了正确计算企业所有的交易风险的受险额，应按不同的币种、不同的结算期来分别计算。在计算过程中，若外币债权大于外币债务，其差额为正受险额；反之，则为负受险额。第四步，确定对外汇风险受险额是否采取行动一般而言，在下列情况中，企业可不采取任何行动：受险额是正值，而该种外币预计会升值，汇率变动后，企业将获得收益；受险额是负值，而该种外币预计会贬值，汇率变动后，企业会获得收益；受险额为零，不管汇率如何变动，都不存在外汇风险。相反，在下面几种情况下，一般都要采用适当的方式避险：受险额是正值，而该种外币预计会贬值；受险额是负值，而该种外币预计会升值；受险额可能是正值也可能是负值，外币是升值还是贬值很难估计。第五步，选择适当的避险方法20 世纪 70 年代初以来，汇率和利率变动频繁，外汇风险增大，为了有效地避免外汇风险，各种避险方法应运而生。国际企业的财务人员要认真分析各种避险方法的优缺点，选择最适当的避险方法