郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司财务收支审批制度公司所有的收支活动都必须归口到财务经营处，收支分开，实行两条线管理，所有收支集中收付。财务经营处按规定设置银行帐户，对货币资金实行集中统一核算，统一管理。一、收入管理： 1.综合服务费收入：由公司财务经营处按计划及时收取。2.其它收入：对综合服务费以外的罚款、三站费用等其它收入，各单位必须及时交财务经营处入帐。全部收入必须统一收缴集团公司内部结算中心，不得私自截流、私自拖延。二、支出管理： 1.根据制订的各项定额指标，划清各项支出的用途，统筹安排，确保费用预算执行。 2.认真编制公司费用使用计划，严格按计划执行。认真审核各项开支范围和控制开支标准。3.公司的支出必须按国家规定的财务规章制度和财经纪律执行，经过审核的会计凭证才能办理支出，对不合法、内容不完整、手续不完备的原始凭证，不予报销， 三、审批权限： 1.公司实行“签字一支笔”制度，每项经济业务必须由部门负责人、主管领导、财务负责人审批，并最终由单位负责人签字方可报销。 2.实行专门管理的事项应有对应的主管部门盖章。例如：工资、奖金应有劳动科盖章。3.根据财务委派制度，总会计师应对全部支付款项实行汇签。四、审批程序1.专项资金拨付的审批程序为：每月根据专项资金年初下达的计划，财务部门负责人审签后，经单位领导审批，支付预付款，待工程完工时，根据发票、计划、验收单等手续进行决算，补付余款，财务部门按审批的结果办理付款事宜。2.日常费用报销的审批程序为：由经办人员在原始凭证上说明事由并签名，经所在部门负责人或其他相关部门审核后（属于货物、固定资产或低值易耗品购买的，应有资产管理部门的验收合格意见） ，交财务部门审核人员审核，由财务部门负责人审签，经单位领导审批后，财务部门方可办理报销。3.职工因公借用备用金的审批程序为：借款人按规定的格式填写借款单，所在部门负责人审签后，由财务部门负责人审签后，经单位领导审批后，由财务部门按规定办理。前次借款无故没有还清的，不予办理再借款