预算考核管理制度第一条为加强公司的全面预算管理，提高预算执行的准确性和严肃性，落实预算执行责任，避免预算管理流于形式，确保预算目标的顺利实现，特制定本制度。第二条考核原则1 目标原则以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩。2 时效原则动态考核，每期预算执行完毕应立即进行考核。3 逐级考核原则由预算执行部门的直接上级对其进行考核，间接上级不能隔级考核间接下级。4 公开、公平、公正原则考核程序、标准、结果及时公开，考核过程客观公正，考核方法运用恰当。5 激励原则考核结果与职位、薪酬挂钩，奖罚并举，奖惩措施及时落实。第三条考核主体预算考核主体为预算管理委员会和内部各级预算责任部门。第四条考核对象预算考核对象为企业内部各级预算责任部门和相关个人。第五条考核依据1 公司全面预算管理制度；2 公司年度总预算；3 预算目标责任书；4 各项预算执行情况报告；5 财务预算报告；6 专项审计或专项检查报告。第六条考核组织1 全面预算管理委员会负责考核的领导工作；2 人力资源部和财务部负责预算考核指标体系设计及考核指导工作；3 财务部负责预算考核组织及日常管理工作。第七条考核内容1 预算编制的及时性、准确性；2 预算控制的严格性、合规性；3 预算分析的真实性、准确性；4 预算执行的节约或超支值。第八条考核方式1 月度考核月度终了，由各预算责任部门负责人对本部门预算执行情况进行总结，对照相应的预算考核自我评价表进行打分，形成书面说明材料，报送财务部，作为季度评价和年终评价的依据。2 季度考核季度终了，由财务部对各预算责任部门的预算执行情况进行考核评价，确认各预算责任部门完成预算的真实性，填制季度预算考核表，对预算执行进度和执行偏差进行评价、分析，提出改进措施，报送预算管理委员会批准后，一方面督促各预算责任部门实施改进措施，另一方面为年终评价提供依据。3 年度考核年度终了，由预算管理委员会、财务部、人力资源部共同对公司全面预算执行和完成情况进行考核，为预算执行的奖惩及下一年度预算的编制提供有效依据。第九条考核奖惩预算考核结果与员工年终绩效奖金（包括公司董事会及总经理设立的各种年度奖励）挂钩。第十条本制度由预算管理委员会制定、修订和解释，自公布之日起实施。附件：预算考核样表（如表 15-4 所示）表 15-4 预算考核表项目 考核说明预算编制 （ 30%）1预算编制报送时间A未按规定时间上报的，第一次扣分，逾期天上报的，扣分，逾期天的，视为未上报预算，扣分；B连续两次未按规定时间上报的，扣分。2预算编制规范性考核A未按照公司统一预算表格式编制的，每次扣分；B上报的预算表明细数、汇总数等编制不全的，每次扣分；C预算表内及表间勾稽关系矛盾的，每次扣分；D预算上报数超出公司下达预算指标的，每次扣分。预算执行 1预算执行比率（ 40%）（当年预算实际数一年度预算数）年度预算数100%2按预算项目考核A主要指标，每项节约%，加，每项超支%，减；B辅助指标，每项节约%，加，每项超支%，减。3对于未编制预算而有实际发生额的，或有预算而无实际发生额，为预算编制严重失实，每项扣分。预算分析 （ 30%）1预算分析报告编制报送时间A未按规定时间上报的，第一次扣分，逾期天上报的，扣分，逾期天的，视为未上报预算，扣分；B连续两次未按规定时间上报的，扣分。2预算分析报告内容考核A预算分析报告与实际执行数不符的，每项扣分；B报告缺乏分析说明内容，或者虽然分析说明内容，但无具体控制措施的，每次扣分；C预算分析报告弄虚作假，每次扣分