投资项目可行性分析报告受控状态文案名称关于筹建 中型书店的可行性分析报告编 号执行部门 监督部门 考证部门项目名称： 中型书店项目筹建负责人：项目开发负责人：企业财务部负责人：一、项目概述投资项目的地址在 市 区（县） 路与 路交叉口附近，为了丰富和方便该区域的文化生活，发挥 企业整体经营的优势，进一步扩大 企业在 市文化市场的占有率，实现 书店的连锁销售的良性循环，特作如下报告，以作为投资项目的可行性研究和经济效益论证。二、选址简况该店处于 市 区（县） 路与 路交叉口南 100 米路东，该书店的目标消费群体是针对在校的学生和中老年人，而此店周围 1 公里范围之内有高等院校三所、高中一所、教师进修学校一所、幼儿园一所，另外，还有一个相当大的退休在家的老年人群体。该地址附近书店仅有一家，虽有一定的影响力，但对于上述各所学校及中老年人消费群体来说购物偏远，如果在此地址设店，将会大大有所收益。三、建设规模构想尽管中型书店所处地理位置优越，但面对竞争日趋激烈的图书市场，我们必须要建造形式新颖，图书购物大厅宽敞明亮，电脑计量进出图书。在图书超市内，完善各种服务设施，健全服务制度，方便各个层次的读者前来购物、学习，才能立足于激烈的市场竞争而处于不败之地。我们初步构想该店面积在 m2 m2（ 100m2 以内） ，分别设置大学、高中、初中、小学、儿童及中老年人所需图书 6 个板块，店内设卫生间、学习室等服务设施，预计投资总额为 万元，初步预算如下表所示。投资初步预算表序号 项目 金额1 店面租金（两押一租） 元2 装修 元3 图书、饮品原料 元4 营业执照等证件 元5 广告宣传 元6 流动资金 元7 投资总额 元四、经营范围及经营资金运算（一）经营范围1.低价售书：新书打折， 折左右。2.代为购买：本店缺少的可以为您购买，书到通知。3.会员制度：采用累计消费，即买书满 元可以以更低折扣购买。4.回收旧书：选择性回收，再将旧书出租或出售，更能节省成本。5.代售代租：顾客可以将自己的书放在本店，出租或出售，售价自定，店主从中提成。6.可租可售：图书采取租售两用制。7.活动丰富：元旦、新年时送会员惊喜。（二）经营资金预算预计经营图书的流动资金 元，由上级公司借用，书店每月按银行贷款利率计付贷款利息。五、经济效益测算（一）经济效益测算的依据1.中型书店按比较现实的预计，日平均销售量为 册。2.人工工资及福利费按 人匡算。3.固定资产按 元计算，使用期平均年。4.使用土地租金每年暂按 元计算。5.综合毛利率按 %计算。6.销售税金及附加参照经济效益较好的 店的实绩计算。7.经营费用、管理费用参照了书店的平均水平。8.财务费用的应计利息，按年息%计算。（二）效益测算表1.图书销售收入、费用的分析如下表所示。图书销售收入、费用一览表序号 项目 金额1 图书销售收入 万元（ 册/天 360 天 加权平均进价/册） （含税价）2 图书销售成本 万元（ 册/天 360 天 加权平均进价/册） （含税价）3 销售毛利 万元4 毛利率 %5 销售税金及附加费用 元（1）运杂费 元（2）工资 元（3）福利费 元（4）仓储保管费 元（5）图书损耗 元（6）其他 元6 经营费用合 计 元7 管理费用 （1）折旧费 元（2）店铺租赁费 元（3）业务招待费 元（4）水电费 元（5）其他 元合 计 元8 财务费用 元9 本年计划利润 元2.每月运营收益分析如下表所示。每月运营表铺租 元雇工（人） 元材料费用 元每月固定支出杂费 元月营业额 元收入月利润 元（三）投资回报率预计投资回报率为 %。（四）投资回收期预计投资回收期为 年。如果 书店每天平均销售量达到 册，即如果较计划多售 册，一年则可多售 册，按每册毛利 元计算，可增加利润 元（假定费用不变，则净增利 元） ，那么，只需 年即可收回全部投资。（五）相关说明在效益预测中，有的费用打得偏紧（如人工工资及福利费、损耗费、业务招待费及其他费用等） ，但有些收入可以弥补，如全年销售 系列图书收入预算 元左右（按每日销售 册，一年 册，每月盈利 元计算） 。此外，书店提供饮料、学习室、会员费等收入，可以达到以副养副的目的。以上报告，供领导决策时参考。分析人（签章）：年 月 日编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期