甘肃 电 投能源发展股份 有 限公司内部控制 规 范实施工作方案为 加 强 和规 范企 业 内部控 制 ， 提高 企业 经 营管理 水 平 和风 险防 范 能力， 促 进 企业 可 持续 发 展， 根据 财政 部 、证 监 会、 审计 署、 银 监会 、 保监 会五 部委 联 合发 布 的企业内部控制基本规范 （财会 【2008】 7 号） 及 企业内部控制 配套指引 （财会【2010 】11 号），按照中国证监会、深圳证券交易所及甘肃证监局的相关要求，结合本公司实际，特制定公司内部控制规范实施工作方案如下：一 、 公 司基 本 情 况 介绍公 司 简 称： 甘 肃电 投 ；股 票 代 码： 000791；上市 地 ： 深圳 证 券交 易 所 ； 公 司 性质 ： 股份 有 限公 司； 控股 股 东： 甘 肃省 电力 投资 集 团公 司 ；主 营业 务 ： 以 水力 发 电为 主 的可 再 生能 源、 新能 源 的投 资 开发 、高 科技 研 发、 生 产经 营及 相关 信 息咨 询 服务。甘肃电投能源发展股份有限公司于 2012 年度完成重大资产重组工作。公司组织架构如下：股东大会战略委 员 会 董事会提名委 员 会总经理薪酬与 考 核委员会副总经理 财务总监 董事会 秘 书审计委 员 会总经理 工作部证券部 财务部 经营部 内审部甘肃电投九甸峡 公 司甘肃电投河西公司甘肃电投炳灵公司甘肃电投洮河公司甘肃电投大容公司监事会二 、 组 织保障建 立 与 实施 内部 控 制规范 是 一 项涉 及到 公 司各部 门 及 分支 机构 的 系统工 程 ， 需要 提 供足 够 的资 源和 保障 。 为了 有 力推 动内 部控 制 规范 实 施 ， 公司 成立 内 部控 制 规范实施领导小组及工作小组， 并在人力、 资金 等方面保证内控规范实施工作的推进 。（一）领导小组领 导 小 组由 公司 董 事长担 任 组 长 ， 董事 长 为本次 内 控 规范 实施 工 作的第 一 责 任人。组长：李宁平副组长：李辉成员：李青标、万红波、董红健领导小组的主要职责包括：1、决定内部控制规范实施工作的组织机构和工作分工 ；2、决定内部控制规范实施工作的实施范围 ，审批项目计划；3、 决定 内 部控 制 规范实 施 工作 有 关重 大 事项的 决 策 ,包 括中 介 机构的 选 聘、 经费的安排、工作方案等；4、根据工作进度，分阶段对内控体系建设的成果进行验收；5、确保内部控制规范实施工作的过程控制和监督实施 ，并及时向董事会报告。（二）工作小组根 据 公 司内 控规 范 实施工 作 的 具体 安排 ， 从公司 各 职 能部 门及 各 子公司 抽 调 骨干人员， 与外部聘请的咨询机构人员共同组成项目工作小组。工作小组组成如下 ：组长:董红健副组长：外聘咨询机构负责人成员： 张建红、 胡忠群 、 苟建国、 闫小淇、 阎 步宇、 刘济和、 白明军 、 寇世民、张 清 杨 、 赵 志宏 、吕 庆年 、 康会 西 、董 永生 、尚 怀 锋、 梁 力双 ，及 外聘 咨 询机 构 工作人员。工作小组的主要职责包括：1、制订和推进各阶段工作目标及计划；22、组织、配合进行流程测试；3、组织、协调进行业务流程控制的设计维护 ,建立和完善风险控制文档；4、组织、协调制度梳理、体系建立、试运行、自我评价等工作 ；5、组织开展内部控制相关培训；6、协调进行工作成果的验收和推广工作 ；7、定期向领导小组汇报各阶段工作进展和工作成果 ；8、落实内控规范实施其他日常工作。公 司 财 务总 监具 体 负责组 织 内 控规 范制 定 过程中 的 各 项工 作， 协 调各专 业 工 作进 度 ，解 决 出现 的各 种问 题 ，指 导 各公 司制 定内 控 规范 。 内部 控制 自我 评 价工 作 由内 审 部负 责 ，内 部控 制审 计 工作 聘 请咨 询机 构进 行 。同 时 ，为 保证 内控 规 范项 目 的顺利实施，公司聘请内部控制建设咨询机构参与公司内控体系建设。（三）聘请咨询机构公 司 聘 请外 部咨 询 机构协 助 公 司开 展内 控 体系建 设 ， 力求 引入 内 控体系 的 方 法论和最佳实践， 培养公司内控管理人才，提升公司管理水平。（四）费用预算公 司 将 把本 次内 控 规范实 施 项 目的 相关 费 用预算 列 入 专项 预算 ， 包括聘 请 外 部咨 询 机构 进 行内 控建 设咨 询 费用 、 会计 师事 务所 进 行内 控 审计 的相 关费 用 及工 作 过程中的其他费用。三 、 内 控建 设 工 作 计划（一）范围与流程本 次 内 部控 制实 施 范围包 括 股 份公 司本 部 、甘肃 电 投 大容 电力 有 限责任 公 司 、甘 肃 电投 九 甸峡 水电 开发 有 限责 任 公司 、甘 肃电 投 洮河 水 电开 发有 限责 任 公司 、 甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司、甘肃电投河西水电开发有限责任公司等 6 个主体 ， 包括 了 股份 公 司和所 有 子公 司 的重 要 一级业 务 流程 19 项以 及 相关 的 二、 三 级流程。（二）各责任部门名单3（三）内控建设工作计划1、内控启动阶段（1）召开项目启动会：公司在 2013 年 5 月 底前完成内部控制规范实施工作方 案 以 及 内控 实施 计划 的 编制 、 董事 会审 批与 信 息披 露 相关 工作 ，并 上 报甘 肃 证监局备案； 6 月 20 日前召开内控实施项目启动会， 对公司内控建设工作进行部署和动员。（2）组织培训学习时间：2013 年 6 月12 月。为 有 效 推进 公司 内 控规范 实 施 工作 ，帮 助 各职能 部 门 、各 子公 司 尽快熟 悉 企业 内 部控 制 基本 规范 及 配 套指 引 的要 求， 掌握 内 部控 制 建设 实务 操作 要 点， 避 免内 部 舞弊 等 重大 风险 的出 现 ，提 高 工作 效率 ，公 司 聘请 专 业机 构举 办内 控 知识 的 专项培训，并组织公司内控人员参加证券监管机构组织的内控专业培训。4序 号 配 套指引 专 业工作 及 业务 流 程 责 任部门1 组织架构 组织架构的设计和运行 总经部2 发展战略 发展战略的制定和实施 经营部3 人力资源 人力资源的引进与开发、 使用与退出 总经部4 社会责任安全生产 经营部产品质量 经营部环境保护 经营部促进就业与员工权益保护 总经部5 企业文化 企业文化的建设与评估 总经部6 资金管理 筹资、投资与营运 财务部7 采购业务 购买与付款 财务部、经营部8 资产管理 存货、固定资产、无形资产 财务部、总经部9 销售业务 销售与收款 财务部10 研究与开发 立项与研究、开发与保护 经营部11 工程项目工程立项、 工程招标、 工程造价、 工程 建设、工程验收经营部12 担保业务 调查评估与审批、执行与监控 财务部13 业务外包 承包方选择、业务外包实施 经营部14 财务报告 财务报告的编制、 对外提供及分析利用 财务部、证券部15 全面预算 预算编制、执行及考核 财务部、经营部16 合同管理 合同的订立及履行 经营部17 内部信息传递 内部报告的形成和使用 证券部、总经部18 信息系统 信息系统的开发、运行与维护 总经部19 内控评价 内部控制评价 内审部2、自查梳理、对照检查阶段时间：2013 年 6 月 20 日7 月底。工 作 任 务： 根据 企业内 部 控 制基 本规 范 和 企 业 内部 控制 应 用指引 的 要求， 全面梳理公司各项制度和业务流程， 梳理风险点， 编制风险清单形成工作底稿，总 结 阶段 性 工作 ，将 公司 现 有的 制 度流 程与 风险 清 单进 行 对比 ，查 找缺 陷 ，制 定 整改方案。具体内容如下：（1） 根据内控规范及相关指引出发， 完成内控手册总目录表， 结合实际情况进行内控梳理：a、梳理业务流程、岗位、职责；b、明确工作流程与职责的对应；c、发现制度、责任的缺失、重叠；d、发现流程与制度之间的差异。（2）实施风险评估、编制风险清单参 照 内 控基 本规 范 及应用 指 引 ，根 据公 司 及各业 务 的 具体 运作 情 况评估 业 务 流程、岗位设置、执行等各方面的风险点，填写风险清单。（3） 辨识内控环节、 整 理现有制度与风险清单对比找出存在的内控缺陷并记录 ：a、 根据风险点对比现有制度设置及执行情况， 是否存在控制、 控制 是否合理有效；b、发现控制中存在的缺陷，记入清单。（4）提交阶段性报告对自查梳理流程、 对照检查阶段成果进行汇总， 提供阶段性报告， 最终形成 内部控制缺陷报告。（5）制定整改方案根 据 发 现的 缺陷 类 型，为 实 现 控制 目标 设 计控制 活 动 如： 职务 分 离控制 、 授 权审 批 控制 、 会计 系统 控制 、 财产 保 全控 制、 预算 控 制、 绩 效考 核等 措施 ， 可更 新 现有的组织架构、岗位设置、更新修改制度或制定新的制度。3、整改落实阶段5时间：2013 年 8 月。工 作 任 务： 落实 整 改、提 交 报 告 ； 责任 部 门将按 照 内 控缺 陷整 改 方案对 发 现 的缺 陷 进行 逐 一整 改， 完善 公 司各 项 内部 控制 管理 制 度和 控 制措 施， 提交 内控 缺 陷整改报告。4、完成内部控制手册初稿编制时间：2013 年 9 月。工作任务：（1） 内控项目小组根据风险清单和各项内控文档等资料， 编制完成 内部控制手册（初稿），并对手册内容进行实施辅导和推进执行。（2） 发布 内部控制手册 （初稿） ， 通过 定期的内控培训和抽查审计等工作方式，在公司各部门和各子公司贯彻落实内部控制手册内容。5、完成内部控制手册定稿时间：2013 年 1012 月。工作任务：（1）在公司和各子公司内部试运行内部控制手册（初稿）；（2） 根据试运行结果， 与内部控制规范体系进行对比， 分析现有内控措施能否合理控制风险，进一步补充完善和修改。（3）完成公司内部控制手册定稿并发布。四、内控自我评价计划时间：2013 年 1112 月。要求：完成与财务报告相关内控建设工作，出具内控自我评价报告。责任人：内控评价小组。（一）编制自我评价方案时间：2013 年 11 月 15 日前编制完成。要 求 ： 根据 公司 业 务特点 、 经 营环 境变 化 、 业务 发 展 状况 、实 际 风险水 平 等 情况 ， 围绕 内 控 制环 境、 风 险评 估 、控 制活 动、 信 息与 沟 通、 内部 监督 等 因素 ， 确定 纳 入自 我 评价 范围 的业 务 流程 ， 确定 内控 缺陷 的 评价 标 准及 评价 工作 的 具体 时 间6表和人员分工。（二）组织开展自我评价工作根 据 内 控建 设和 实 施情况 ， 采 取访 谈、 调 查问卷 、 专 题讨 论、 实 地查验 测 试 、抽 样 和比 较 分析 等方 法 ， 充 分收 集 内部 控制 设计 和 运行 是 否有 效的 证据 ， 编制 内 部控制评价工作底稿。（三）缺陷的核查对 存 在 的缺 陷对 其 成因、 表 现 形式 和影 响 程度进 行 综 合分 析和 全 面核查 ， 编 制缺陷评价汇总表，提出认定意见和整改建议，编制整改任务单。（四）完成自我评价报告2013 年 12 月 15 日前， 内控评价小组应完成内部控制自我评价报告的编写， 内控自我评价报告经董事会批准后对外披露并报送监管部门。五 、 内 部控 制 审 计 工作 计 划内 部 控 制审 计工 作 由公司 聘 请 会计 师事 务 所完成 并 出 具内 部控 制 审计报 告 。 公司将按照相关要求与 2013 年年度报告的同时披露内部控制审计报告。甘肃电投能源发展股份有限公司2013 年 6 月 17 日7