1西 安 旅 游 股 份 有 限 公 司年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 （ 修 订 本 ）（经第七届董事会第五次会议审议通过）第一章 总 则第 一 条 为 了 提 高 公 司 的 规 范 运 作 水 平 ， 增 强 信 息 披 露 的 真 实性、准确 性、完 整 性和及时 性，提 高 年报信息 披露的 质 量和透明 度，根据有关 法律法 规 的规定， 结合公 司 实际情况 ，制定 本 制度。第 二 条 本 制 度 所 指 责 任 追 究 制 度 是 指 年 报 信 息 披 露 工 作 中 有关人员不 履行或 者 不正确履 行职责、 义务或其 他个人 原 因， 对公司 造成重大经 济损失 或 造成不良 社会影 响 时的追究 与处理 制 度。第三条 本制度 适 用于公司 董事、 监 事、 高级 管理人 员 、 各子公司负责人、 控股股 东及实际 控制人 以 及与年报 制作、 信 息披露工 作有关的其他 人员。第四条 本制度 遵 循实事求 是、 客 观 公正、 有 错必究 、 过错与责任相适应 ；责任 与 权利对等 的原则 。第二章 年报信 息 披露重 大 差错责任的认定 标 准第 五 条 本 办 法 所 指 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 包 括 年 度 财 务 报 告存在的重 大会计 差 错、 其他年 报信息 存在的重 大错误、 业绩预告 和业绩快报存 在重大 差 异等情形 （ 获得监 管机构同 意的除 外） ， 具体如下 ：（一） 年度 财务报 告违反 会 计法 、 企业会计 准则 及相关规定，存在 重大会 计 差错；（二） 会 计报表 附 注中财务 信息的 披 露违反 企业会 计 准则 及2相关解释 规定和 信 息披露编 报规则 的 相关要求 ， 存在 重大 错误 或重 大遗漏 ；（三） 年度 业绩预 告、 业绩快 报与年 报实际披 露业绩 存 在重大差异且不能 提供合 理 解释；（四） 年报 信息披 露的内容 和格式 不 符合中国 证监会、 深圳证券交易所信 息披露 指 引等规章 制度、 规 范性文件 的规定， 存在重大 错误或重大遗 漏；（五） 年 报披露 工 作违反 公司章 程 、 西 安旅游 股份有 限公司信息披露 管理办 法 、 西 安旅游 股份有 限公司内 幕信息 知 情人登记 管理制度 及公司 其 他内控管 理制度 ， 造成年报 披露延 迟 、 年报信 息发生重大差 错并造 成 不良影响 的；（六） 由 于其他 依法 可归责于 个人的 原 因造成年 报信息 披 露重大差错或造 成不良 影 响的；（七） 证 券监管 部门 认定的其 他年度 报 告信息披 露存在 重 大差错的情形。第 六条 不良影 响具体 包括 ： 因重 大差错 影响 投资者 或年报 使用者对公司 情况做 出 正确判断 ， 并导 致投 资者诉讼 的情形 及 监管部门 认定的其他 情形。第七条 年度财 务 报告存在 重大会 计 差 错的具 体认定 标 准 :(一 ) 涉及资 产、负 债的会计 差错金 额 占最近一 个会计 年 度经审计资产总 额 5%以 上 ，且绝对 金额超 过 500 万元；(二 ) 涉 及净资 产的会 计差 错 金额 占最近 一个 会计年 度经审 计净3资产总额 5%以上， 且绝对金 额超过 500 万元；(三 ) 涉 及收入 的会计 差错 金额占 最近一 个会 计年度 经审计 收入总额 5%以上 ，且绝 对金额超过 500 万 元；(四 ) 涉 及利润 的会计 差错 金额占 最近一 个会 计年度 经审计 净利润 5%以上， 且绝对 金额超过 500 万 元 ；(五 ) 会 计差错 金额直 接影 响盈亏 性质， 即由 于会计 差错使 得原来为亏损 的转变 为 盈利，或 者盈利 转 为亏损；(六 ) 经 注册会 计师审 计对 以前年 度财务 报告 进行更 正的， 会计差 错金额 占最 近一个 会计年 度经 审计资 产总 额 5%以 上，且 绝对金 额超过 500 万元；(七 ) 监 管部门 责令公 司对 以前年 度财务 报告 存在的 重大差 错进行改正， 差错额 占 最近一个 会计年 度 经审计资 产总额 5%以上；上述指标 计算中 涉 及的数据 如为负 值 ，取其绝 对值计 算 。第 八 条 其 它 年 报 信 息 披 露 存 在 重 大 错 误 或 重 大 遗 漏 的 认 定 标准:(一 ) 未披露 重大会 计政策、 会计估 计变 更或会计 差错调 整 事项；(二 ) 涉 及金 额占公司 最近 一期经 审计净 资 产 10%以上 的重 大 诉讼、仲裁 ；(三 ) 涉 及金 额占公司 最近 一期经 审计净 资 产 10%以上 的担 保 或对股东、 实际控 制 人或其关 联人提 供 的任何担 保；(四 ) 涉 及 金 额 占 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 10%以 上 的 重 大合同或对 外投资 、 收购及出 售资产 等 交易；4(五 ) 其它足 以影响 年报使用 者做出 正 确判断的 重大事 项 。第九条 业绩预 告 存在重大 差异的 认 定标准：(一 ) 业 绩 预 告 预 计 的 业 绩 变 动 方 向 与 年 报 实 际 披 露 业 绩 不 一致， 且不能提 供合理 解释， 包括以 下情形 : 原先预 计亏损， 实 际盈利 ；原先预计 扭亏为 盈 ， 实际继 续亏损 ； 原先预计 净利润 同 比上升， 实际净利润同 比下降 ； 原先预计 净利润 同 比下降， 实际净 利 润同比上 升。(二 ) 业 绩 预 告 预 计 的 业 绩 变 动 方 向 虽 与 年 报 实 际 披 露 业 绩 一致， 但变动 幅度或 盈亏金额 超出原 先 预计的范 围达 2 0%以上， 且不 能提供合理 解释。第 十条 业绩快 报存在 重大 差异的 认定标 准 ： 业绩快 报中的 财务数据和指 标与相 关 定期报告 的实际 数 据和指标 的差异 幅 度达到 20%以上的，且 不能提 供 合理解释 ，认定 为 业绩快报 存在重 大 差异。第十一条 年报 信 息披露重 大差错 的 责任划分 ，根据 信息收集、编制、 报送 、 传递 、 审核、 披 露的具 体职责分 工予以 确 定。 因各环 节错误导致 年报发 生 重大差错 的， 相 关环 节涉及单 位或责 任 人员应承 担直接责任 。第十二条 有 下列情 形之一， 应当从 重 或者加重 处理。（一） 情 节恶劣 、 后果严重 、 影响 较 大且事故 原因确 系 个人主观因素所致 的；（二）打 击、报 复 、陷害调 查人或 干 扰、阻挠 责任追 究 调查的；（三）不 执行董 事 会依法 做 出的处 理 决定的；（四）董 事会认 为 其它应当 从重或 者 加重处理 的情形 的 。5第十三条 有 下列情 形之一的 ，应当 从 轻、减轻 或免于 处 理。（一）有 效阻止 不 良后果发 生的；（二）主 动纠正 和 挽回全部 或者大 部 分损失的 ；（三）确 因意外 和 不可抗力 等非主 观 因素造成 的；（四）董 事会认 为 其他应当 从轻、 减 轻或者免 于处理 的 情形的。第三章 追究责 任 的形式 及 种类第十四条 追 究责任 的形式：（一）责 令改正 并 作检讨；（二）通 报批评 ；（三）赔 偿损失 ；（四）调 离岗位 、 停职、降 职、撤 职 ；（五）解 除劳动 合 同 ；（六）情 节严重 涉 及犯罪的 ，依法 移 送司法机 关。对 责任 人追究 责任 ,可 视情 节轻重 采取上 述一 种或同 时采取 数种形式。第 十 五 条 涉 及 公 司 大 股 东 及 实 际 控 制 人 建 议 提 请 由 其 上 级 主 管部门对相 关责任 人 进行处罚 。第十六条 公 司董事 、 监事、 高级管 理 人员、 各 子公司 负 责人出 现责 任 追 究 的 范 围 事 件 时 ， 公 司 在 进 行 上 述 处 罚 的 同 时 可 附 带 经 济 处罚，处罚 金额由 董 事会视事 件情节 进 行具体确 定。第四章 重大差 错 认定和 责 任追究程序第 十七 条 当财 务报告 存在 重大会 计差错 需要 更正、 其他年 报信6息披露存 在重大 错 误或重大 遗漏、 业绩 预告或业 绩快报 存 在重大差 异的, 公司内 部审计部门 应收集 、汇总 相关 资料 ,调 查责任原因, 进行 责任 认定, 并 拟定处罚意 见和整 改措施 ,提交 董事会 审计委 员会 审议 ,并抄 报 监 事 会 。 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 审 议 通 过 后 ,提 请 董 事 会 审 核 ,由董事会 对会计 差 错认定和 责任追 究 事项作出 专门的 决 议。第 十 八 条 公 司 董 事 会 对 责 任 人 作 出 处 理 决 定 前 ,应 听 取 责 任 人的意见 ,保障 其陈述 和申辩的 权利。第 十 九 条 公 司 对 以 前 年 度 已 经 公 布 的 年 度 财 务 报 告 进 行 更 正 ,需要聘请 具有执 行 证券、 期 货相关 业务 资格的会 计师事 务 所对更正 后的年度财 务报告 进 行审计。第 二十 条 对前 期已公 开披 露的定 期报告 中财 务信息 存在差 错进行 更正的 信息披 露 ,应 遵照 公开发 行证 券的公 司信息 披露 编报规 则第 19 号 财 务信 息的更正 及相关 披 露 、 公 开发行 证 券的公司 信息 披露内 容与格 式准 则第 2 号 年度报 告的内 容与格 式 、 深圳 证券交易所 股票上 市 规则等 相关规 定 执行。第 二 十 一 条 年 报 信 息 披 露 存 在 重 大 遗 漏 或 与 事 实 不 符 情 况 的 ,应及时进 行补充 和 更正公告 。第 二十 二条 公 司董事 会对 年报信 息披露 重大 差错责 任认定 及处罚的决议 以临时 公 告的形式 对外披 露 。第五章 附则第 二十 三条 本 制度未 尽事 宜，或 者与有 关法 律、法 规相悖 的，按有关法 律、法 规 、规章处 理。7第二十四 条 季 度 报告、 半 年报的 信息 披露重大 差错的 责 任追究参照本制 度规定 执 行。第二十五 条 本 制 度由公司 董事会 负 责解释和 修订。第二十六 条 本制度 经董事会 审议通 过 并公告之 日起施 行 。西安旅游 股份有 限 公司二一四 年二月 十 九日