二级核算会计分录模板表-各*公司会计业务摘要 借方科目 贷方科目 金额 数据来源说明 记账凭证附件 备 注向各事业部购货(含个性化) 库存商品 内部货币资金 订货量*J1 内部调拨单入库量在月末前与二级库保管账核对相符。向金卡事业部购一卡通项目所需公司自产产品 库存商品 内部货币资金 一卡通订货量*J0 内部调拨单一卡通项目所需外购设备 库存商品 内部货币资金 外购实际发生采购成本 二级核算外购设备入库单对外销售 应收账款 主营业务收入 分销销量*J2+直销销量*J3 二级核算成品出库单 出库量在月末前与二级库保管账、*公司客户订单统计核对相符。销售回款 内部货币资金 应收账款 销售回款统计表 财务部提供资料表 回款额定期与财务部一级核算回款统计核对相符计算销售成本(含个性化) 主营业务成本 库存商品 销售量*J1+外购设备采购成本 自制销售成本计算表 收入成本计算表转给金卡事业部一卡通项目分成 转给事业部利润 内部货币资金 一卡通项目（收入-成本-税金及附加）*40% 一卡通分利表 利润表设定公式员工借款增加 其他应收款 内部货币资金 本部门员工“其他应收款”借方发生额 一级核算科目明细表发生额在月末前与财务部一级核算核对相符员工借款减少 内部货币资金 其他应收款 本部门员工“其他应收款”贷方发生额 一级核算科目明细表计提折旧 期间费用科目 累计折旧 财务部编制折旧计算表 财务部编制折旧计算表固定资产变动情况应与行政部核对相符购置固定资产 固定资产 内部货币资金 购置固定资产实际支付货币资金(类同一级核算) 一级核算科目明细表表计提流转税 主营业务税金及附加 应交税金 (主营业务收入-主营业务成本)*18.97%自制税金计算表、二级核算往来结算收据利润表设定公式计提所得税 所得税 应交税金 (利润总额-转给事业部利润)*33% 利润表设定公式各种费用发生 期间费用科目 内部货币资金 本公司实际以货币资金支出的各项费用 财务部提供资料表+本公司账面实际费用发生额 包含待摊费用本期摊销额：对应待摊费用减少的会计分录。技服三包成品出库 期间费用科目 内部货币资金 技服三包成品出库量*J0 三包内部调拨单出库量在月末前与华科公司提供的三包出库统计核对相符。技服三包领用材料出库 期间费用科目 内部货币资金 技服三包材料出库量*J0 三包材料出库单计提上缴全国性广告费、总部管理费、科技研发基金 期间费用科目 内部货币资金 （经营增值 - 分给事业部一卡通项目利润）*计提费率 二级核算往来结算收据月末上缴总部税金 应交税金 内部货币资金 本期应交税金贷方发生额 二级核算往来结算收据归还总公司货款应付账款 内部货币资金 对应年初挂账应付总公司的库存商品金额 二级核算往来结算收据其他应付款 内部货币资金 对应年初挂账应付总公司的应收账款金额 二级核算往来结算收据待摊费用增加 待摊费用 内部货币资金 本公司一级核算“待摊费用”科目借方发生额 一级核算科目明细表待摊费用减少 内部货币资金 待摊费用 本公司一级核算“待摊费用”科目贷方发生额 一级核算科目明细表月末结转损益等其他业务本年利润 成本费用类损益性科目类同一级核算收入类损益性科目 本年利润各*二级核算会计报表目录编号 会计报表名称 编报期报表说明主表：HJ01表 资产负债表 月报主表：HJ02表 利润表 月报主表：HJ03表 现金流量表 月报主表：HJ01-1表 库存商品统计表 月报主表：HJ01-2表 应收账款统计表 月报主表：HJ01-3表 内部销售统计表 月报主表：HJ01-4表 内部关联表 月报主表：HJ02-1表 收入成本计算表 月报主表：HJ02-2表 费用明细表 月报主表：HJ02-3表 三包费用计算表 月报报表说明应包含的基本内容1、收入构成比重及增减变动情况简要分析2、成本构成比重及增减变动情况简要分析3、费用构成比重及增减变动情况简要分析4、存货构成比重及增减变动情况简要分析5、债权债务构成比重及增减变动情况简要分析6、利润实现情况及增减变动简要分析7、其他需要说明的事项二 级 核 算 资 产 负 债 表HJ01表编制单位： *公司 2003年 月 日 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 资 产 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债： 货币资金 1 173,728.28 短期借款 46短期投资 2 应付票据 47应收票据 3 应付账款 48 28,265.73应收账款 4 1,008,137.92 预收账款 49减：坏账准备 5 50,406.90 其他应付款 50 422,590.32应收账款净额 6 957,731.02 应付工资 51预付账款 7 应付福利费 52其他应收款 8 230,676.51 未交税金 53存货 9 28,265.73 未付利润 54待摊费用 10 其他未交款 55待处理流动资产净损失 11 预提费用 56一年内到期的长期债券投资 12 待扣税金 57其他流动资产 13 一年内到期的长期负债 58流动资产合计 20 1,390,401.54 其他流动负债 59长期投资： 流动负债合计 65 450,856.05长期投资 21 固定资产： 长期负债： 固定资产原价 24 267,407.92 长期借款 66减：累计折旧 25 176,953.41 应付债券 67固定资产净值 26 90,454.51 长期应付款 68固定资产清理 27 其他长期负债 75在建工程 28 长期负债合计 76待处理固定资产净损失 29 所有者权益： 固定资产合计 35 90,454.51 实收资本 78 1,030,000.00无形及递延资产： 资本公积 79无形资产 36 盈余公积 80递延资产 37 未分配利润 81无形及递延资产合计 40 所有者权益合计 85 1,030,000.00其他资产： 其他长期资产 41 资产总计 45 1,480,856.05 负债及所有者权益总计 90 1,480,856.05-二 级 核 算 利 润 表 HJ02月计表编制单位： *公司 2003年 月 单位：元项目 行 金卡商务系统 水控 电控 安地 交通 本月合计常规新产品 一卡通 金卡合计一、主营业务收入 1 - -减：主营业务成本 2 - -主营业务税金及附加 3 - -二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 - - - - - - -加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 -减: 营业费用 6 - - - - - - - -其中：本公司发生 7 -计提广告费 8 - - - - - - - -减:管理费用 9 - - - - - - - -其中：本公司发生 10 -三包费用 11 -计提科技研发基金 12 - - - - - - - -计提总部管理费用 13 - - - - - - - -减:财务费用 14 -三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15 - - - - - - - -加：投资收益（损失以“-”号填列） 16 -补贴收入 17 -营业外收入 18 -减：营业外支出 19 -加：个性化产品分配来的利润 20 - -四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 21 - - - - - - - -减：转给事业部利润 22五、计费后利润总额 23 - - - - - - - -减：所得税 24 - - - - - - - -六、净利润（净亏损以“-”号填列） 25 - - - - - - - -二 级 核 算 利 润 表 HJ02累计表编制单位： *公司 2003年 月 单位：元项目 行 金卡商务系统 水控 电控 安地 交通 本年累计常规新产品 一卡通 金卡合计一、主营业务收入 1 - -减：主营业务成本 2 - -主营业务税金及附加 3 - -二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 - - - - - - -加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 -减: 营业费用 6 - - - - - - - -其中：本公司发生 7 -计提广告费 8 - - - - - - - -减:管理费用 9 - - - - - - - -其中：本公司发生 10 -三包费用 11 -计提科技研发基金 12 - - - - - - - -计提总部管理费用 13 - - - - - - - -减:财务费用 14 -三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15 - - - - - - - -加：投资收益（损失以“-”号填列） 16 -补贴收入 17 -营业外收入 18 -减：营业外支出 19 -加：个性化产品分配来的利润 20 -四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 21 - - - - - - - -减：转给事业部利润 22五、计费后利润总额 24 - - - - - - - -减：所得税 25 - - - - - - - -六、净利润（净亏损以“-”号填列） 26 - - - - - - - -二 级 核 算 现 金 流 量 表HJ03表编制单位： *公司 2003 年 月 单位：元项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 - 净利润 57 -收到的税费返还 3 加：计提的资产减值准备 58收到的其他与经营活动有关的现金 8 - 固定资产折旧 59现金流入小计 9 - 无形资产摊销 60购买商品、接受劳务支付的现金 10 - 长期待摊费用摊销 61支付给职工以及为职工支付的现金 12 - 待摊费用减少（减：增加） 64支付的各项税费 13 - 预提费用增加（减：减少） 65支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66现金流出小计 20 - 固定资产报废损失 67经营活动产生的现金流量净额 21 - 财务费用 68二、投资活动产生的现金流量 投资损失（减：收益） 69收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70取得投资收益所收到的现金 23 存货的减少（减：增加） 71 28,265.73处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收到的现金净额 25 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 1,188,407.53收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -450,856.05现金流入小计 29 - 其他 74购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 - 经营活动产生的现金流量净额 75 765,817.21投资所支付的现金 31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动支付的其他与投资活动有关的现金 35 债务转为资本 76现金流出小计 36 - 一年内到期的可转换公司债券 77投资活动产生的现金流量净额 37 - 融资租入固定资产 78三、筹资活动产生的现金流量： 、现金及现金等价物净增加情况：吸收投资所收到的现金 38 现金的期末余额 79 -借款所收到的现金 40 减：现金的期初余额 80 173,728.28收到的其他与筹资活动有关的现金 43 加：现金等价物的期末余额 81现金流入小计 44 - 减：现金等价物的期初余额 82偿还债券所支付的现金 45 现金及现金等价物净增加额 83 -173,728.28分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46支付的其他与筹资活动有关的现金 52现金流出小计 53 -筹资活动产生的现金流量净额 54 -四、汇率变动对现金的影响额 55五、现金及现金等价物净增加额 56 - *公司：2003年 月主营业务收入成本计算表HJ02-1表单位：元产品线 产品名称及型号 销售数量 销售单价 主营业务收入 J1 主营业务成本直销 一、金卡常规 - - - -二、一卡通 - - - -三、水控 - - - -四、电控 - - - -五、安地 - - - -六、交通 - - - -小计加：分销一、金卡常规二、一卡通三、水控四、电控五、安地六、交通小计等于：利润表中销售额合计一、金卡常规二、一卡通三、水控四、电控五、安地六、交通小计*公司：2003年 月内部销售统计表HJ01-3表单位：元产品线 年初结存 本月购入 本年累计购入 本月销售 本年累计销售 期末结存一、金卡常规二、一卡通三、控水四、电控五、安地六、交通七、合计 - - - - - -*公司：2003年 月内部关联表HJ01-4表单位：元对方单位 应收帐款 预付帐款 其他应收款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 净额管理平台*公司 -*事业部 -*事业部 -*事业部 -哈尔滨* -北京* -上海* -广州* -武汉* -西安* -成都* -合计 - - - - - - - *公司：2003年 月库存商品统计表HJ01-1表单位：元产品线 产品名称及型号 J1 数量 金额一、金卡常规 -二、一卡通 -三、水控 -四、电控 -五、安地 -六、交通 -合计 *公司：2003年 月费用明细表HJ02-2表单位：元项目 本月发生数 本年累计数管理费用 营业费用 管理费用 营业费用人事部统计数据工资B工资A保险年终奖小计 -总部统管费用公关费物业二次分配费用小计 -本公司账面发生养老保险业务办公费通讯费差旅费用交通费低值易耗运费招待费汽车费折旧水电费印花税房产税车船使用税土地使用税其他小计 - -总计 - - *公司：2003年 月三包出库费用计算表HJ02-3表单位：元产品线 产品名称及型号 J1 数量 金额 客户原材料一、金卡常规 -二、一卡通 -三、水控 -四、电控 -五、安地 -六、交通 -小计产成品一、金卡常规 -二、一卡通 -三、水控 -四、电控 -五、安地 -六、交通 -小计等于：利润表中三包费用合计一、金卡常规二、一卡通三、水控四、电控五、安地六、交通合计 *公司：2003年 月应收账款统计表HJ01-2表单位：元客户名称 上期余额 本期增加（销售额） 本期减少（回款额） 本期余额-小计 - - - -分产品线金卡常规产品 -水控 -电控 -一卡通 -安地 -交研 -小计 - - -