子公司投资项目评估流程1.子公司投资项目评估流程与风险控制图子公司投资项目评估流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 母公司董事会母公司主管投资的副总经理母公司投资管理部门子公司总经理子公司项目负责部门阶段D1D2项目提供的资料如果不及时、不准确，可能导致相关管理部门及专家不能客观评价投资项目的经济可行性、技术可行性，可能会增加企业的投资收益风险如果评估报告中没有提出项目投资过程中可能遇到的问题及解决办法，可能会降低企业投资项目资金的收益率1提 出 投 资 项 目评 估 申 请 ， 并 进行 项 目 可 行 性 研 究审核开始结束形成投资项目可行性研究报告审核组织相关管理部门及专家进行评审形成投资项目评审意见审核审批形成投资项目评估报告提供投资项目可行性研究报告协助23542.子公司投资项目评估流程控制表子公司投资项目评估流程控制控制事项 详细描述及说明D11.子公司投资项目负责部门提出投资项目评估申请 ，并进行项目可行性研究2.子公司投资项目负责人负责编写投资项目可行性研究报告 ，并报子公司总经理和母公司投资管理部门进行审核阶段控制 D23. 投 资 项 目 可 行 性 研 究 报 告 在 获 得 子 公 司 总 经 理 和 母 公 司 投 资 管 理 部 门 审 核 通 过后 ， 母 公 司 投 资 管 理 部 门 组 织 相 关 管 理 部 门 及 专 家 进 行 评 审 ， 子 公 司 项 目 负 责 部 门 负责 协 助 执 行4.母公司投资管理部门组织专家进行讨论，形成投资项目评审意见 ，并递交给母公司主管投资总经理和母公司董事会审核、审批，同时子公司项目负责部门提供投资项目可行性研究报告给母公司投资管理部门5.得到母公司主管投资总经理审核和母公司董事会审批通过后，形成投资项目评估报告应建规范子公司重大投资项目管理方法 子公司重大投资项目管理控制制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引 企业会计制度文件资料投资项目评估申请投资项目可行性研究报告投资项目评估报告投资项目评审意见责任部门及责任人 母公司董事会、母公司投资管理部门、子公司项目负责部门 母公司主管投资的副总经理、子公司总经理