公司2012年5月会计凭证2012年 凭证种类 编号 凭证类别及编号 摘要借 方月 日 账户名称 金额5 1转 1 转1 结转材料费用 材料 3,000.001现收 1 现收1 提现 现金 2,000.001现付 1 现付1 购买打印机 其他应收款 300.002银付 1 银付1 购进材料 材料采购 3,000.003银收 1 银收1 废品出售 废品 50.003转 2 转2 结转采购成本 材料 3,050.004银付 2 银付2 偿还S公司欠款 应付账款 2,500.004银收 2 银收2 出售N产品10件 银行存款 15,000.004转 3 转3 购进a材料5吨，b材料3吨 材料采购 7,400.005银付 3 银付3 偿还欠款 应付账款 20,000.005转 4 转4 结转材料采购成本 材料 7,400.005转 5 转5 应收票据不能兑付 应收账款 4,500.006转 6 转6 冲销应付款 应付账款 3,500.006现付 2 现付2 现金存入 银行存款 600.006银付 4 银付4 支付捐赠款 营业外支出 10,000.006银付 5 银付5 支付借款利息 预提费用 3,400.007现收 2 现收2 收到罚款 现金 500.007现付 3 现付3 支付保险费 管理费用 1,200.007现付 4 现付4 支付职工住院费 应付福利费 600.008转7 转7 上月耗用材料 生产成本 28,000.008 0 0 制造费用 1,900.009 0 0 管理费用 850.009转8 转8 计提应付工次 生产成本 12,000.0010 0 0 制造费用 3,000.0010 0 0 管理费用 5,000.0010转9 转9 计提福利费 生产成本 1,680.0010 0 0 制造费用 420.0010 0 0 管理费用 700.0011银付 6 银付6 支付预提费用 预提费用 600.0011银付 7 银付7 预付租金 待摊费用 900.0012现付 5 现付5 支付采购费 材料采购 100.0012转 10 转10 结转材料采购成本 材料 5,100.0012转 11 转11 出售N产品给乙单位 应收账款 15,000.0013现付 6 现付6 补付现金 管理费用 50.0013银付 8 银付8 预付租金 待摊费用 1,800.0014现付 7 现付7 支付采购费 材料采购 700.0014转 12 转12 结转材料采购成本 材料 15,700.0015现收 3 现收3 提现 现金 20,000.0015现付 8 现付8 发工资 应付工资 20,000.0016转 13 转13 王五报差旅费 管理费用 480.0016现收 4 现收4 退回现金 现金 20.0017转 14 转14 生产车间领用材料 制造费用 1,200.0018转 15 转15 李四报差旅费 管理费用 370.0018现收 5 现收5 退回现金 现金 30.0019转 16 转16 出售产品给甲单位 应收账款 10,000.0021银收 3 银收3 偿还S公司欠款 应付账款 2,500.0021转 17 转17 出售N产品10件 银行存款 15,000.0022银付 9 银付9 偿还欠款 应付账款 20,000.0023现付 9 现付9 结转材料采购成本 材料 7,400.0024现收 6 现收6 应收票据不能兑付 应收账款 4,500.0024转 18 转18 以应收票据抵付料款 材料采购 7,500.0025现付 10 现付10 出售产品B10件 应收账款 16,000.0026银付 10 银付10 王五借差旅费 其他应收款 500.0026银付 11 银付11 出售C产品15件 现金 2,500.0027现收 7 现收7 出售产品出G公司 应收账款 20,000.0028现付 11 现付11 现金存入 银行存款 1,500.0029现付 12 现付12 收到乙单位欠款 银行存款 3,000.0031银付 12 银付12 支付预提费用 预提费用 600.0031银付 13 银付13 支付赔偿金 营业外支出 400.00贷 方账户名称 金额主营业务收入 3,000.00银行存款 2,000.00现金 300.00银行存款 3,000.00现金 50.00材料采购 3,050.00银行存款 2,500.00主营业务收入 15,000.00应付账款 7,400.00银行存款 20,000.00材料采购 7,400.00应收票据 4,500.00营业外支出 3,500.00现金 600.00银行存款 10,000.00银行存款 3,400.00营业外收入 500.00现金 1,200.00现金 600.00材料 28,000.00材料 1,900.00材料 850.00应付工资 12,000.00应付工资 3,000.00应付工资 5,000.00应付福利费 1,680.00应付福利费 420.00应付福利费 700.00银行存款 600.00银行存款 900.00现金 100.00材料采购 5,100.00主营业务收入 15,000.00现金 50.00银行存款 1,800.00现金 700.00材料采购 15,700.00银行存款 20,000.00现金 20,000.00其他应收款 480.00其他应收款 20.00材料 1,200.00其他应收款 370.00其他应收款 30.00主营业务收入 10,000.00银行存款 2,500.00主营业务收入 15,000.00公司2012年5月会计凭证银行存款 20,000.00材料采购 7,400.00应收票据 4,500.00应收票据 7,500.00主营业务收入 16,000.00现金 500.00主营业务收入 2,500.00主营业务收入 20,000.00现金 1,500.00应收账款 3,000.00银行存款 600.00银行存款 400.00银行存款日记账2012年 凭证号数 摘 要 借 贷 借或贷月 日5 1 期初余额 借1银付1 购进材料 - 3,000.00 借2银收1 废品出售 50.00 - 借4银付2 偿还S公司欠款 - 2,500.00 借4银收2 出售N产品10件 15,000.00 - 借5银付3 偿还欠款 - 20,000.00 借8银付4 支付捐赠款 - 10,000.00 借9银付5 支付借款利息 - 3,400.00 借10银付6 支付预提费用 - 600.00 借10银付7 预付租金 - 900.00 借11银付8 预付租金 - 1,800.00 借11银收3 偿还S公司欠款 2,500.00 - 借13银付9 偿还欠款 - 20,000.00 借21银付10 王五借差旅费 - 500.00 借21银付11 出售C产品15件 - 2,500.00 借22银付12 支付预提费用 - 600.00 借24银付13 支付赔偿金 - 400.00 借合计 17,550.00 66,200.00 借余额60,000.0057,000.0057,050.0054,550.0069,550.0049,550.0039,550.0036,150.0035,550.0034,650.0032,850.0035,350.0015,350.0014,850.0012,350.0011,750.0011,350.0011,350.00银行存款日记账