记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2013/8/1 0001提取备用金 10012013/8/1 0001提取备用金 1002012013/8/3 0002报销招待费 66012013/8/3 0002报销招待费 10012013/8/5 0003采购联想开天电脑 14012013/8/5 0003采购联想开天电脑 222101012013/8/5 0003采购联想开天电脑 1002022013/8/7 0004商品入库 14062013/8/7 0004商品入库 14012013/8/10 0005采购EPSON打印机 14012013/8/10 0005采购EPSON打印机 22022013/8/10 0006商品入库 14062013/8/10 0006商品入库 14012013/8/10 0007销售联想启天电脑 11222013/8/10 0007销售联想启天电脑 60012013/8/10 0007销售联想启天电脑 222101022013/8/10 0008结转销售成本 64012013/8/10 0008结转销售成本 14062013/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1002012013/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 11222013/8/10 0010收到晓晓实业货款 1002012013/8/10 0010收到晓晓实业货款 66032013/8/10 0010收到晓晓实业货款 11222013/8/10 0011发放7月份工资 22112013/8/10 0011发放7月份工资 1002022013/8/10 0012计提8月份保险费 66022013/8/10 0012计提8月份保险费 12312013/8/10 0012计提8月份保险费 2211032013/8/10 0013支付8月份保险费 2211032013/8/10 0013支付8月份保险费 1002022013/8/12 0014销售联想开天电脑 11222013/8/12 0014销售联想开天电脑 60012013/8/12 0014销售联想开天电脑 222101022013/8/12 0015结转销售成本 64012013/8/12 0015结转销售成本 14062013/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费66012013/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费1002012013/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 2211022013/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 10012013/8/15 0018支付展览费和广告费 66012013/8/15 0018支付展览费和广告费 1002012013/8/17 0019销售EPSON打印机 11222013/8/17 0019销售EPSON打印机 60012013/8/17 0019销售EPSON打印机 222101022013/8/17 0020结转销售成本 64012013/8/17 0020结转销售成本 14062013/8/18 0021李岩借差旅费 12312013/8/18 0021李岩借差旅费 10012013/8/20 0022销售联想启天电脑 11222013/8/20 0022销售联想启天电脑 60012013/8/20 0022销售联想启天电脑 222101022013/8/20 0023结转销售成本 64012013/8/20 0023结转销售成本 14062013/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款1002022013/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款11222013/8/22 0025支付办公费、水电费 66022013/8/22 0025支付办公费、水电费 1002012013/8/24 0026李岩报销差旅费 66022013/8/24 0026李岩报销差旅费 12312013/8/24 0027李岩退还现金 10012013/8/24 0027李岩退还现金 12312013/8/25 0028采购联想启天电脑 14012013/8/25 0028采购联想启天电脑 222101012013/8/25 0028采购联想启天电脑 22022013/8/25 0029商品入库 14062013/8/25 0029商品入库 14012013/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 1002012013/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 11222013/8/27 0031销售联想启天电脑 11222013/8/27 0031销售联想启天电脑 60012013/8/27 0031销售联想启天电脑 222101022013/8/27 0032结转销售成本 64012013/8/27 0032结转销售成本 14062013/8/28 0033采购长城DX电脑 14012013/8/28 0033采购长城DX电脑 222101012013/8/28 0033采购长城DX电脑 22022013/8/28 0034商品入库 14062013/8/28 0034商品入库 14012013/8/29 0035支付银行手续费 66032013/8/29 0035支付银行手续费 1002022013/8/31 0036计提坏账准备 66022013/8/31 0036计提坏账准备 12412013/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 22022013/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 1002012013/8/31 0038计提8月份员工工资 66022013/8/31 0038计提8月份员工工资 2211012013/8/31 0039计提员工福利费 66022013/8/31 0039计提员工福利费 2211022013/8/31 0040代扣保险费 2211032013/8/31 0040代扣保险费 12312013/8/31 0041代扣个人所得税 2211042013/8/31 0041代扣个人所得税 2221032013/8/31 0042交纳个人所得税 2221032013/8/31 0042交纳个人所得税 100202账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 2,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款销售费用 6601 销售费用 750.00库存现金 1001 库存现金材料采购 1401 材料采购 104,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 17,680.00银行存款工商银行 1002 银行存款库存商品 1406 库存商品 104,000.00材料采购 1401 材料采购材料采购 1401 材料采购 49,000.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 49,000.00材料采购 1401 材料采购应收账款 1122 应收账款 196,560.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 135,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款建设银行 1002 银行存款 30,000.00应收账款 1122 应收账款银行存款建设银行 1002 银行存款 23,760.00财务费用 6603 财务费用 240.00应收账款 1122 应收账款应付职工薪酬 2211 应付职工薪酬 39,710.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 12,750.00其它应收款 1231 其它应收款 2,250.00应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 15,000.00银行存款工商银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 84,240.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 52,000.00库存商品 1406 库存商品销售费用 6601 销售费用 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬 640.00库存现金 1001 库存现金销售费用 6601 销售费用 5,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 62,010.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 49,000.00库存商品 1406 库存商品其它应收款 1231 其它应收款 3,000.00记账凭证汇总表库存现金 1001 库存现金应收账款 1122 应收账款 76,050.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 52,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款工商银行 1002 银行存款 120,000.00应收账款 1122 应收账款管理费用 6602 管理费用 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 2,500.00其它应收款 1231 其它应收款库存现金 1001 库存现金 500.00其它应收款 1231 其它应收款材料采购 1401 材料采购 135,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 22,950.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 135,000.00材料采购 1401 材料采购银行存款建设银行 1002 银行存款 74,240.00应收账款 1122 应收账款应收账款 1122 应收账款 210,600.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 135,000.00库存商品 1406 库存商品材料采购 1401 材料采购 102,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 17,340.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 102,000.00材料采购 1401 材料采购财务费用 6603 财务费用 500.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 2,340.00坏账准备 1241 坏账准备应付账款 2202 应付账款 49,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 51,985.76应付职工薪酬员工工资 2211 应付职工薪酬管理费用 6602 管理费用 7,278.01应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 4,070.00其它应收款 1231 其它应收款应付职工薪酬代扣个人所得税 2211 应付职工薪酬 63.13应交税费应交个人所得税 2221 应交税费应交税费应交个人所得税 2221 应交税费 63.13银行存款工商银行 1002 银行存款贷方金额 2,000.00 750.00 121,680.00 104,000.00 49,000.00 49,000.00 168,000.00 28,560.00 135,000.00 30,000.00 24,000.00 39,710.00 15,000.00 15,000.00 72,000.00 12,240.00 52,000.00 3,000.00 640.00 5,000.00 53,000.00 9,010.00 49,000.00记账凭证汇总表 3,000.00 65,000.00 11,050.00 52,000.00 120,000.00 3,000.00 2,500.00 500.00 157,950.00 135,000.00 74,240.00 180,000.00 30,600.00 135,000.00 119,340.00 102,000.00 500.00 2,340.00 49,000.00 51,985.76 7,278.01 4,070.00 63.13 63.132013 年 凭证号 摘 要 对方科目 借 方 贷 方月 日8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 银行存款建设银行 2,000.008 3 0002报销招待费 销售费用 750.008 14 0017宋宏伟报销医疗费 应付职工薪酬员工福利费 640.008 18 0021李岩借差旅费 其它应收款 3,000.008 24 0027李岩退还现金 其它应收款 500.00本期发生额及余额 2,500.00 4,390.00现 金 日 记 账余 额30,000.0028,110.00银行存款日记账（多栏式）2013 年 凭证号 摘 要 对应贷方科目月 日 应收账款8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 0.008 5 0003采购联想开天电脑 0.008 10 0009收到霁雪企业部分货款 30,000.008 10 0010收到晓晓实业货款 24,000.008 10 0011发放7月份工资 0.008 10 0013支付8月份保险费 0.008 13 0016支付运输费、装卸费和包装费 0.008 15 0018支付展览费和广告费 0.008 21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 120,000.008 22 0025支付办公费、水电费 0.008 26 0030收到霁雪企业部分货款 74,240.008 29 0035支付银行手续费 0.008 31 0037支付瑞光苑电子公司货款 0.008 31 0042交纳个人所得税 0.00本期发生额及余额 248,240.00 0.00 0.00 0.00 0.00银行存款借方金额 对应借方科目库存现金 材料采购 应交税费 财务费用 应付职工薪酬0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 104,000.00 17,680.00 0.00 0.0030,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0024,000.00 0.00 0.00 0.00 240.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,710.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0074,240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 500.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 63.13 0.00 0.00248,240.00 2,000.00 104,000.00 17,743.13 740.00 54,710.00银行存款日记账（多栏式）银行存款贷方金额 余 额销售费用 管理费用 应付账款121244.50.00 0.00 0.00 2,000.000.00 0.00 0.00 121,680.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 240.000.00 0.00 0.00 39,710.000.00 0.00 0.00 15,000.003,000.00 0.00 0.00 3,000.005,000.00 0.00 0.00 5,000.000.00 0.00 0.00 0.000.00 3,000.00 0.00 3,000.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 500.000.00 0.00 49,000.00 49,000.000.00 0.00 0.00 63.138,000.00 3,000.00 49,000.00 239,193.13 130,291.37银行存款日记账（多栏式）对应借方科目