现金 银行存款 其他货币资金 短期投资总账科目 编码 1001 1002 1009 1101现金 1001银行存款 1002 100201 中国银行 100901 外埠存款 110101 股票其他货币资金 1009 100202 中国工商银行 100902 银行本票 110102 债券短期投资 1101 100203 中国建设银行 100903 银行汇票 110103 基金短期投资跌价准备 1102 100204 中国交通银行 100904 信用证保证金 110104 其他投资应收票据 1111 100205 中国农业银行应收股利 1121 100206 招商银行应收利息 1122应收账款 1131其他应收款 1133坏账准备 1141预付账款 1151应收补贴款 1161物资采购 1201原材料 1211包装物 1221低值易耗品 1231材料成本差异 1232自制半成品 1241库存商品 1243委托加工物资 1251委托代销商品 1261受托代销商品 1271存货跌价准备 1281分期收款发出商品 1291待摊费用 1301长期股权投资 1401长期债权投资 1402长期投资减值准备 1421委托贷款 1431固定资产 1501累计折旧 1502固定资产减值准备 1505工程物资 1601在建工程 1603在建工程减值准备 1605固定资产清理 1701无形资产 1801无形资产减值准备 1805未确认融资费用 1815长期待摊费用 1901待处理财产损溢 1911短期借款 2101应付票据 2111应付账款 2121预收账款 2131代销商品款 2141应付工资 2151应付福利费 2153应付股利 2161应交税金 2171其他应交款 2176其他应付款 2181预提费用 2191待转资产价值 2201预计负债 2211长期借款 2301应付债券 2311长期应付款 2321专项应付款 2331递延税款 2341实收资本(或股本) 3101已归还投资 3103资本公积 3111盈余公积 3121本年利润 3131利润分配 3141生产成本 4101制造费用 4105劳务成本 4107主营业务收入 5101其他业务收入 5102投资收益 5201补贴收入 5203营业外收入 5301主营业务成本 5401主营业务税金及附加 5402其他业务支出 5405营业费用 5501管理费用 5502财务费用 5503营业外支出 5601所得税 5701以前年度损益调整 5801短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款1102 1111 1121 1122 1131 1133 1141 1151113101 A1公司 113301 销售部113102 A2公司 113302 后勤部113103 A3公司113104 A4公司113105 A5公司113106 A6公司113107 A7公司113108 A8公司应收补贴款 物资采购 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 自制半成品 库存商品1161 1201 1211 1221 1231 1232 1241 1243121101 甲材料 甲产品121102 乙材料 乙产品委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备 分期收款发出商品 待摊费用1251 1261 1271 1281 1291 1301130101 保险费长期股权投资 长期债权投资 长期投资减值准备 委托贷款 固定资产 累计折旧1401 1402 1421 1431 1501 1502140101 股票投资 140201 债券投资 143101 本金140102 其他股权投资 140202 其他债权投资 143102 利息143103 减值准备固定资产减值准备 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理1505 1601 1603 1605 1701160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具无形资产 无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损溢 短期借款1801 1805 1815 1901 1911 2101191101 待处理流动资产损溢191102 待处理固定资产损溢应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利2111 2121 2131 2141 2151 2153 2161211101 B1公司 212101 C1公司 215301 职工医药费211102 B2公司 212102 C2公司211103 B3公司 212103 C3公司211104 B4公司211105 B5公司211106 B6公司应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 预计负债2171 2176 2181 2191 2201 2211217101 应交增值税21710101 应交增值税-进项税额21710102 应交增值税-销项税额21710103 应交增值税-已交税金21710104 应交增值税-转出未交增值税21710105 应交增值税-减免税款21710106 应交增值税-出口退税21710107 应交增值税-进项税额转出21710108 应交增值税-转出多交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交消费税217105 应交资源税217106 应交所得税217107 应交土地增值税217108 应交城市维护建设税217109 应交房产税217110 应交土地使用税217111 应交车船使用税217112 应交个人所得税长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本(或股本) 已归还投资2301 2311 2321 2331 2341 3101 3103230101 本金 231101 债券面值230102 应付利息 231102 债券溢价231103 债券折价231104 应计利息资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配3111 3121 3131 3141311101 资本(或股本)溢价 法定盈余公积 314101 其他转入311102 接受捐赠非现金资产准备 任意盈余公积 314102 提取法定盈余公积311103 接受现金捐赠 312101 法定盈余公积 314103 提取法定公益金311104 股权投资准备 312102 任意盈余公积 314104 提取储备基金311105 拨款转入 312103 法定公益金 314105 提取企业发展基金311106 外币资本折算差额 312104 储备基金 314106 提取职工奖励及福利基金311107 其他资本公积 312105 企业发展基金 314107 利润归还投资312106 利润归还投资 314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本(或股本)的普通股股利314112 未分配利润生产成本 制造费用 劳务成本 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入4101 4105 4107 5101 5102 5201 5203410101 基本生产成本 410501 电费 510101 甲产品410102 工人工资 410502 能源费 510102 乙产品410103 制造费用 410503 水费410104 甲产品 410504 折旧费410105 乙产品 410505 修理费410106 辅助生产成本 410506 工具410107 材料410108 材料A410109 材料B营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用5301 5401 5402 5405 5501 5502540101 销售成本 550201 管理人员工资540102 销售折扣折让 550202 办公费550203 差旅费550204 折旧费550205 坏账损失550206 业务招待费550207 社会保险费550208 福利费550209 机动车费5502010 用电费5502011 水费5502012 其他管理费财务费用 营业外支出 所得税 以前年度损益调整5503 5601 5701 5801550301 利息 560101 处理流动资产净损失550302 手续费 560102 处理固定资产净损失560103 支付技工学校经费凭证录入界面-上一个查询OK记账编号： 44 凭证类型: 转 日期：2006/9/30摘要 编号 会计科目 明细科目 借方金额 贷方金额结转费用 22 本年利润 386,591.00主营业务成本 540101 销售成本 350,000.00管理费用 3,091.00主营业务成本 540102 销售折扣折让 10,000.00主营业务税金及附加 23,500.00.记账编号 附件 月 日 凭证类型 凭证号 凭证编号 摘要 科目编号 总账科目001 1 9 2 转 1 转1 购材 121101 原材料001 9 2 转 1 转1 购材 212101 应付账款002 1 9 2 转 2 转2 购材 121101 原材料002 9 2 转 2 转2 购材 212102 应付账款003 1 9 3 银收 1 银收1 对方还来多收款 100202 银行存款003 9 3 银收 1 银收1 对方还来多收款 191101 待处理财产损溢004 1 9 3 银付 1 银付1 支付上月销售税金 21710102 应交税金004 9 3 银付 1 银付1 支付上月销售税金 100202 银行存款005 1 9 3 银付 2 银付2 支付上月所得税 217106 应交税金005 9 3 银付 2 银付2 支付上月所得税 100202 银行存款006 1 9 4 银收 2 银收2 票据到期解行 100202 银行存款006 9 4 银收 2 银收2 票据到期解行 1111 应收票据007 1 9 4 现收 1 现收1 出售废品 1001 现金007 9 4 现收 1 现收1 出售废品 5301 营业外收入008 1 9 5 银付 3 银付3 偿欠 212101 应付账款008 9 5 银付 3 银付3 偿欠 100202 银行存款009 1 9 5 转 3 转3 期票偿欠 212101 应付账款009 9 5 转 3 转3 期票偿欠 212101 应付票据010 1 9 6 转 4 转4 销售部报销 550203 管理费用010 9 6 转 4 转4 销售部报销 113301 其他应收款011 1 9 6 现收 2 现收2 销售部还余款 1001 现金011 9 6 现收 2 现收2 销售部还余款 113301 其他应收款012 1 9 6 银收 3 银收3 借入款 100206 银行存款012 9 6 银收 3 银收3 借入款 2101 短期借款013 1 9 6 银付 4 银付4 偿欠 212103 应付账款013 9 6 银付 4 银付4 偿欠 100206 银行存款014 1 9 8 银付 5 银付5 支付预提修理费 2191 预提费用014 9 8 银付 5 银付5 支付预提修理费 100202 银行存款015 1 9 10 银付 6 银付6 提现 1001 现金015 9 10 银付 6 银付6 提现 100202 银行存款016 1 9 10 现付 1 现付1 发付工资 410102 生产成本016 9 10 现付 1 现付1 发付工资 550201 管理费用016 9 10 现付 1 现付1 发付工资 1001 现金017 9 13 转 5 转5 期票购材 121102 原材料017 1 9 13 转 5 转5 期票购材 211101 应付票据018 9 14 银付 7 银付7 支付车间电费 410501 制造费用018 9 14 银付 7 银付7 支付车间电费 100206 银行存款019 1 9 15 转 6 转6 销售产品 113102 应收账款019 9 15 转 6 转6 销售产品 5101 主营业务收入020 1 9 17 银收 4 银收4 收到货款 100206 银行存款020 9 17 银收 4 银收4 收到货款 113102 应收账款021 1 9 17 转 7 转7 销售折让 540102 主营业务成本021 9 17 转 7 转7 销售折让 113102 应收账款022 1 9 18 转 8 转8 购材 121101 原材料022 9 18 转 8 转8 购材 212103 应付账款023 1 9 19 转 9 转9 购材 121102 原材料023 9 19 转 9 转9 购材 212101 应付账款024 1 9 20 银付 8 银付8 期票到期 2111 应付票据024 9 20 银付 8 银付8 期票到期 100202 银行存款025 1 9 20 银付 9 银付9 偿欠 212103 应付账款025 9 20 银付 9 银付9 偿欠 100206 银行存款026 1 9 23 现付 2 现付2 李某暂支旅差费 113302 其他应收款026 9 23 现付 2 现付2 李某暂支旅差费 1001 现金027 1 9 25 现付 3 现付3 后勤部报销 550202 管理费用027 9 25 现付 3 现付3 后勤部报销 1001 现金028 1 9 25 银收 5 银收5 销售产品 100206 银行存款028 9 25 银收 5 银收5 销售产品 5101 主营业务收入029 2 9 26 银付 10 银付10 购材 121101 原材料029 9 26 银付 10 银付10 购材 121102 原材料029 9 26 银付 10 银付10 购材 100202 银行存款030 1 9 28 转 10 转10 李某报销旅差费 550203 管理费用030 9 28 转 10 转10 李某报销旅差费 113302 其他应收款031 1 9 28 现收 3 现收3 李某还余款 1001 现金031 9 28 现收 3 现收3 李某还余款 113302 其他应收款032 1 9 29 银付 11 银付11 偿欠 212101 应付账款032 9 29 银付 11 银付11 偿欠 100205 银行存款033 2 9 30 转 11 转11 领料 410107 生产成本033 9 30 转 11 转11 领料 121101 原材料033 9 30 转 11 转11 领料 121101 原材料034 1 9 30 转 12 转12 甲材料盘溢 121101 原材料034 9 30 转 12 转12 甲材料盘溢 191101 待处理财产损溢035 1 9 30 转 13 转13 摊销装修费 410505 制造费用035 9 30 转 13 转13 摊销装修费 1301 待摊费用036 1 9 30 转 14 转14 计提折旧费 410504 制造费用036 9 30 转 14 转14 计提折旧费 550204 管理费用036 9 30 转 14 转14 计提折旧费 1502 累计折旧037 1 9 30 转 15 转15 预提修理费 410505 制造费用037 9 30 转 15 转15 预提修理费 2191 预提费用038 1 9 30 转 16 转16 计提坏账损失 550205 管理费用038 9 30 转 16 转16 计提坏账损失 1141 坏账准备039 1 9 30 转 17 转17 结转制造费用 410103 生产成本039 9 30 转 17 转17 结转制造费用 4105 制造费用040 1 9 30 转 18 转18 结转产品成本 1243 库存商品040 9 30 转 18 转18 结转产品成本 4101 生产成本041 1 9 30 转 19 转19 结转产品销售成本 540101 主营业务成本041 9 30 转 19 转19 结转产品销售成本 1243 库存商品042 1 9 30 转 20 转20 计算应交销售税金 5402 主营业务税金及附加042 9 30 转 20 转20 计算应交销售税金 21710102 应交税金043 1 9 30 转 21 转21 结转利润 5101 主营业务收入043 9 30 转 21 转21 结转利润 5301 营业外收入043 9 30 转 21 转21 结转利润 3131 本年利润044 2 9 30 转 22 转22 结转费用 3131 本年利润044 9 30 转 22 转22 结转费用 540101 主营业务成本044 9 30 转 22 转22 结转费用 5502 管理费用044 9 30 转 22 转22 结转费用 540102 主营业务成本044 9 30 转 22 转22 结转费用 5402 主营业务税金及附加045 2 9 30 转 23 转23 分配税利 3141 利润分配045 9 30 转 23 转23 分配税利 217106 应交税金045 9 30 转 23 转23 分配税利 2161 应付股利045 9 30 转 23 转23 分配税利 3121 盈余公积明细科目 方向 借方金额 贷方金额121101 甲材料 借 50,000.00212101 C1公司 贷 50,000.00121101 甲材料 借 120,000.00212102 C2公司 贷 120,000.00100202 中国工商银行 借 300.00191101 待处理流动资产损溢 贷 300.0021710102 应交增值税-销项税额 借 2,100.00100202 中国工商银行 贷 2,100.00217106 应交所得税 借 32,000.00100202 中国工商银行 贷 32,000.00100202 中国工商银行 借 25,000.00贷 25,000.00借 125.00贷 125.00212101 C1公司 借 5,800.00100202 中国工商银行 贷 5,800.00212101 C1公司 借 50,000.00212101 C1公司 贷 50,000.00550203 差旅费 借 245.00113301 销售部 贷 245.00借 55.00113301 销售部 贷 55.00100206 招商银行 借 50,000.00贷 50,000.00212103 C3公司 借 15,000.00100206 招商银行 贷 15,000.00借 1,800.00100202 中国工商银行 贷 1,800.00借 12,000.00100202 中国工商银行 贷 12,000.00410102 工人工资 借 10,000.00550201 管理人员工资 借 2,000.00贷 12,000.00121102 乙材料 借 30,000.00211101 B1公司 贷 30,000.00410501 电费 借 1,800.00100206 招商银行 贷 1,800.00113102 A2公司 借 240,000.00贷 240,000.00100206 招商银行 借 230,000.00113102 A2公司 贷 230,000.00540102 销售折扣折让 借 10,000.00113102 A2公司 贷 10,000.00121101 甲材料 借 120,000.00212103 C3公司 贷 120,000.00121102 乙材料 借 40,000.00212101 C1公司 贷 40,000.00借 25,000.00100202 中国工商银行 贷 25,000.00212103 C3公司 借 120,000.00100206 招商银行 贷 120,000.00113302 后勤部 借 150.00贷 150.00550202 办公费 借 64.00贷 64.00100206 招商银行 借 230,000.00贷 230,000.00121101 甲材料 借 60,000.00121102 乙材料 借 20,000.00100202 中国工商银行 贷 80,000.00550203 差旅费 借 132.00113302 后勤部 贷 132.00借 18.00113302 后勤部 贷 18.00212101 C1公司 借 40,000.00100205 中国农业银行 贷 40,000.00410107 材料 借 480,000.00121101 甲材料 贷 360,000.00121101 甲材料 贷 120,000.00121101 甲材料 借 1,000.00191101 待处理流动资产损溢 贷 1,000.00410505 修理费 借 2,500.00贷 2,500.00410504 折旧费 借 1,500.00550204 折旧费 借 500.00贷 2,000.00410505 修理费 借 400.00贷 400.00550205 坏账损失 借 150.00贷 150.00410103 制造费用 借 6,200.00贷 6,200.00借 460,000.00贷 460,000.00540101 销售成本 借 350,000.00贷 350,000.00借 23,500.0021710102 应交增值税-销项税额 贷 23,500.00借 470,000.00借 125.00贷 470,125.00借 386,591.00540101 销售成本 贷 350,000.00贷 3,091.00540102 销售折扣折让 贷 10,000.00贷 23,500.00借 83,534.00217106 应交所得税 贷 27,566.22贷 10,000.00贷 45,967.78科目编号 科目名称 期初余额 本期发生额 期末余额借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方1001 现金 200 12198 12198 2001002 银行存款 47200 535300 535300 472001009 其他货币资金1101 短期投资1102 短期投资跌价准备1111 应收票据 25000 250001121 应收股利1122 应收利息1131 应收账款 58100 240000 240000 581001133 其他应收款 1100 150 150 11001141 坏账准备 300 3001151 预付账款1161 应收补贴款1201 物资采购1211 原材料 150000 441000 441000 1500001221 包装物1231 低值易耗品1232 材料成本差异1241 自制半成品1243 库存商品 80000 460000 460000 800001251 委托加工物资1261 委托代销商品1271 受托代销商品1281 存货跌价准备1291 分期收款发出商品1301 待摊费用 20000 200001401 长期股权投资1402 长期债权投资1421 长期投资减值准备1431 委托贷款1501 固定资产 400000 4000001502 累计折旧 57300 573001505 固定资产减值准备1601 工程物资1603 在建工程1605 在建工程减值准备1701 固定资产清理1801 无形资产1805 无形资产减值准备1815 未确认融资费用1901 长期待摊费用1911 待处理财产损溢 300 3002101 短期借款 140000 1400002111 应付票据 35000 25000 25000 350002121 应付账款 20800 230800 230800 208002131 预收账款2141 代销商品款2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利 20000 200002171 应交税金 34100 34100 34100 341002176 其他应交款2181 其他应付款 400 4002191 预提费用 2000 1800 1800 20002201 待转资产价值2211 预计负债2301 长期借款2311 应付债券2321 长期应付款2331 专项应付款2341 递延税款3101 实收资本(或股本) 500000 5000003103 已归还投资3111 资本公积3121 盈余公积 32000 320003131 本年利润 160000 386591 386591 1600003141 利润分配 160000 83534 83534 1600004101 生产成本 60000 496200 496200 600004105 制造费用 6200 62004107 劳务成本5101 主营业务收入 470000 4700005102 其他业务收入5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入 125 1255401 主营业务成本 360000 3600005402 主营业务税金及附加 23500 235005405 其他业务支出5501 营业费用5502 管理费用 3091 30915503 财务费用5601 营业外支出5701 所得税5801 以前年度损益调整合 计 1001900 1001900 3809589 3809589 1001900 1001900会计科目 明细科目 月银行存款 100206 招商银行 9记账编号 附件 月 日 凭证类型 凭证号 凭证编号 摘要 科目编号012 1 9 6 银收 3 银收3 借入款 100206 013 9 6 银付 4 银付4 偿欠 100206 018 9 14 银付 7 银付7 支付车间电费 100206 020 1 9 17 银收 4 银收4 收到货款 100206 025 9 20 银付 9 银付9 偿欠 100206 028 1 9 25 银收 5 银收5 销售产品 100206 总账科目 明细科目 方向 借方金额 贷方金额银行存款 100206 招商银行 借 50,000.00银行存款 100206 招商银行 贷 15,000.00银行存款 100206 招商银行 贷 1,800.00银行存款 100206 招商银行 借 230,000.00银行存款 100206 招商银行 贷 120,000.00银行存款 100206 招商银行 借 230,000.00