最佳现金余额第1页最佳现金持有量模型现金总量T 500,000每次交易成本b 180 最佳现金余额 34,641有价证券利率r 15% 总成本 5,196最佳现金持有量分析表现金余额 30000 35000 38000 42000 50000 55000持有成本 2250 2625 2850 3150 3750 4125交易成本 3,000.00 2,571.43 2,368.42 2,142.86 1,800.00 1,636.36总成本 5250 5196 5218 5293 5550 5761分析图：最 佳 现 金 持 有 量 规 划 求 解 分 析基 本 数 据企 业 要 求 日 常 的 现 金 余 额 不 得 低 于 30 0 0 0 元 ， 求 最 佳 现 金 持 有 量 。现 金 余 额 30000 35000 38000 42000 5000001000200030004000500060007000持 有 成 本交 易 成 本总 成 本A B C D E F G123456789101112131415161718192021222324252627282930313233最佳现金余额第2页500037518,000.0018375企 业 要 求 日 常 的 现 金 余 额 不 得 低 于 30 0 0 0 元 ， 求 最 佳 现 金 持 有 量 。H I J K123456789101112131415161718192021222324252627282930313233赊销策略分析第3页应收帐款赊销策略分析模型基本数据区原方案销售额 100000销售利润率 20%应收帐款的机会成本 15%项目 原方案 方案A 方案B销售额增减量 0 20000 30000平均收帐期 45 60 30增减销售额的平均坏帐损失率 6% 8% 4%取得现金折扣的销售额占总销售额的百分比 0% 0% 50%现金折扣 0% 0% 2%分析区项目 方案A 方案B信用标准变化对利润的影响 4000 6000信用期间变化对应收帐款机会成本的影响 1125 -875平均坏帐损失率变化对坏帐成本的影响 1600 1200现金折扣成本的变化情况 0 300信用政策变化带来的净收益 1275 5375A B C D E123456789101112131415161718192021赊销策略分析第4页应收账款占用资金=日销售额平均收现期应收账款机会成本=应收账款占用资金资金成本率应收账款机会成本=日销售额平均收现期资金成本率F123456789101112131415161718192021公司基本数据项目 现行的收帐政策 拟改变的收帐政策销售额（万元） 200 250变动成本 75% 75%贷款利率（机会成本） 10% 10%平均收帐期 20 25坏帐损失率 1% 2%现金折扣率 1% 2%决策分析项目 现行的收帐政策 拟改变的收帐政策 增量边际贡献 50 62.5 12.50应收帐款投资额 11.11 17.36 6.25应收帐款机会成本 1.11 1.74 0.63坏帐损失 2.00 5.00 3.00现金折扣成本 0.99 2.48 1.49税前利润 45.90 53.29 7.39应收账款占用资金=日销售额平均收现期应收账款机会成本=应收账款占用资金资金成本率应收账款机会成本=日销售额平均收现期资金成本率(1) 信 用 标 准 变 化 对 利 润 的 影 响 PP 新 方 案 销 售 额 增 减 量 销 售 利 润 率(2) 信 用 期 间 变 化 对 应 收 账 款 机 会 成 本 的 影 响 II (平 均 收 账 期 增 量 /360 原 方 案 销 售 额 平 均 收 账 期 /360 新 方 案销 售 额 增 量 ) 变 动 成 本 率 应 收 账 款 机 会 成 本 率平 均 收 账 期 增 量 =新 方 案 收 帐 期 -原 方 案 收 帐 期(3) 信 用 标 准 变 化 对 坏 账 成 本 的 影 响 KK 销 售 额 增 量 增 加 销 售 额 的 坏 账 损 失 率(4) 现 金 折 扣 变 化 情 况 D D (原 方 案 销 售 额 新 方 案 销 售 额 增 量 ) 需 付 现 金 折 扣 的 销 售 额 占 总销 售 额 的 百 分 比 现 金 折 扣 率(5) 赊 销 策 略 变 化 带 来 的 净 损 益 PmPm P-I-K-D判 别 准 则 ： 若 Pm0， 则 方 案 可 行 ； 若 Pm0， 则 方 案 可 行 ； 若 Pm0， 则 方 案 不 可 行 。雅致家具厂基本数据家具类型 劳动时间（小时/件） 木材 （单位/件） 玻璃（单位/件） 单位产品利润（元/件） 最大销售量（件）1 2 4 6 60 1002 1 2 2 20 2003 3 1 1 40 504 2 2 2 30 100可提供量 400（小时） 600（单位）1000（单位）家具类型 产量1234总利润 0约束条件 =劳动时间木材玻璃规 划 求 解 分 析总 利 润 =约 束 条 件 :劳 动 时 间 =木 材 =玻 璃 =总 利 润 =约 束 条 件 :劳 动 时 间 =木 材 =玻 璃 =最优经济批量第9页最优订货批量决策模型存货名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料材料年需要量D 18000 20000 30000 25000一次订货成本K 25 25 25 25单位储存成本C 2 3 4 3每日送货量P 100 200 300 250每日耗用量d 20 30 40 25数量折扣di 2% 2% 2% 2%单价U 10 20 30 25存货名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料最优订货批量Q*采购成本储存成本订货成本总成本综合成本最佳订货次数最佳订货周期(月)经济订货量占用资金规 划 求 解 分 析 并 形 成 报 告企 业 存 货 基 本 数 据A B C D E F123456789101112131415161718192021222324最优经济批量第10页G H123456789101112131415161718192021222324销售公司 北京 香港 纽约市场价（$/ton） 55500 61100 57800需求（tons/yr） 150 75 200生产型公司的数据 单位成本($/ton) 固定成本($ 000) 产能（tons/yr）A工厂 34900 1800 100B工厂 32200 2750 200C工厂 38350 2100 121D工厂 23400 1950 250每吨成本：从工厂到市场 北京 香港 纽约A工厂 - 12225 9075B工厂 4500 16500 13350C工厂 9150 12600 -D工厂 21450 18450 15150投放市场 北京 香港 纽约A工厂B工厂C工厂D工厂合计收入产品成本其他成本最大利润东京62650100东京2145017850125255925东京 合计