管理资源吧（www.glzy8.com），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（www.glzy8.com）青龙集团财务体系新华信春龙项目组制作二零零一年三月 山东 龙口春龙集团财务体系-新华信Copyright 2001 Sinotrust Consulting 第 1 页 共 98 页目录第一部分 春龙集团财务部职位说明书 .4一、春龙集团财务部组织职位结构图 .4二、春龙集团财务部职务说明书 .5（一）财务部部长 .5（二）集团结算中心 .6结算中心主任 .6集团主管会计 .7财务分析员 .8往来会计 .9税务会计 .10现金付款出纳员 .11现金收款出纳员 .12（三）气动会计科 .13会计科长 .13成本会计 .14现金付款出纳员 .15（四）特丝丽会计科 .16会计科长 .16成本会计 .17现金付款出纳员 .18（五）彩印会计科 .19会计科长 .19成本会计 .20现金付款出纳员 .21（六）综合经营会计科 .22会计科长 .22现金付款出纳员 .23第二部分 春龙集团财务管理制度 .24第一章 固定资产管理制度 .24一 总则 .24二 固定资产的标准与分类 .24三 固定资产的管理体系 .25四 固定资产的交付使用 .25五 固定资产的调拨 .25春龙集团财务体系-新华信Copyright 2001 Sinotrust Consulting 第 2 页 共 98 页六 固定资产的出租、出借、转让、捐赠 .26七 固定资产的清查 .26八 固定资产的报废 .26九 固定资产的清理 .27十 固定资产的更新 .27十一 固定资产修理 .27十二 土地的管理 .28十三 固定资产累计折旧的核算管理 .28第二章 流动资产管理制度 .30一 总则 .30二 流动资产的综合计划管理 .30三 货币资金的管理 .30四 应收账款、预付账款及其他应收账款的管理 .31五 存货的管理 .31六 流动资产的清查 .32七 流动资产的分析与考核 .32第三章 货币资金管理制度 .33一 总则 .33二 货币资金收支的管理 .33三 现金管理 .33四 银行存款管理 .34五 其他货币资金管理 .34第四章 外汇管理制度 .35一 总则 .35二 创汇的管理 .35三 用汇的管理 .35四 出国人员用汇的管理 .36第五章 结算中心管理制度 .37一 总则 .37二 结算中心的职能 .37三 结算中心的职责 .37四 结算中心的开户及票据 .38五 结算纪律 .38春龙集团财务体系-新华信Copyright 2001 Sinotrust Consulting 第 3 页 共 98 页第六章 成本管理制度 .39一 总则 .39二 成本管理 .40三 成本核算 .42四 期间费用 .47五 成本分析 .49六 成本预测与考核 .50第七章 销售收入及利润分配管理制度 .52一 总则 .52二 产品销售收入的管理 .52三 利润分配的管理 .52第八章 税务管理制度 .53一 总则 .53二 税务管理组织机构 .53三 税务管理职责 .53四 税务管理和核算 .54五 税务分析和检查 .56第九章 会计电算化管理制度 .57一 总则 .57二 会计电算化管理的基本任务 .57三 会计电算化的工作规范 .57第十章 会计人员工作交接制度 .58一 总则 .58二 移交前的准备工作 .58三 监交 .58四 业务交接的具体要求 .58第十一章 会计档案管理制度 .60一 总则 .60二 会计档案的归集 .60三 会计档案的分类 .60四 会计档案的整理组卷 .60五 会计档案的归档 .61六 会计档案的排列编目 .61春龙集团财务体系-新华信Copyright 2001 Sinotrust Consulting 第 4 页 共 98 页七 会计档案的保管期限 .62第十二章 附则 .63第三部分 春龙财务部报告体系 .64一、现金及银行存款收支日报表 .64二、月度报表 .651. 月度资产负债表 （略） .652. 月度利润表 （略） .653. 月度现金流量分析表 .654. 月度现金流量补充表 .675. 现金比率分析 .686. 月度财务比率分析报告 .69三、年度报表 .701. 年度资产负债表 （略） .702. 年度利润表 （略） .703. 年度现金流量分析表