有限公司2008年7月会计凭证2008年 凭证种类 摘要借 方 贷 方月 日 账户名称 金额 账户名称7 1银收 出售A产品25件 银行存款 ￥48,000.00 主营业务收入1现收 提现 现金 ￥700.00 银行存款1现付 李三借差旅费 其他应收款 ￥60,000.00 现金2银付 购进a材料 材料采购 ￥20,000.00 银行存款3现付 支付采购费 材料采购 ￥31,800.00 现金3转 结转a采购成本 材料 ￥5,406.00 材料采购4银付 偿还S公司欠款 应付账款 ￥28,800.00 银行存款4银收 出售N产品10件 银行存款 ￥3,000.00 主营业务收入4转 购进a材料5吨，b材料3吨 材料采购 ￥204,300.00 应付账款5银付 偿还欠款 应付账款 ￥850.00 银行存款5转 结转材料采购成本 材料 ￥150.00 材料采购5转 应收票据不能兑付 应收账款 ￥24,754.00 应收票据6转 以应收票据抵付料款 材料采购 ￥247.20 应收票据6现付 支付材料采购费用 材料采购 ￥26,000.00 现金6转 结转材料采购成本 材料 ￥10,000.00 材料采购6转 出售产品B10件 应收账款 ￥120,000.00 主营业务收入7现付 王五借差旅费 其他应收款 ￥12,500.00 现金7现收 出售C产品15件 现金 ￥7,000.00 主营业务收入7转 出售产品出G公司 应收账款 ￥3,315.00 主营业务收入8现付 现金存入 银行存款 ￥12,000.00 现金8银收 收到乙单位欠款 银行存款 ￥8,000.00 应收账款9现付 李四借差旅费 其他应收款 ￥17,900.00 现金9银收 况现商业票据 银行存款 ￥1,640.00 应收票据10转 购进b材料3吨，a材料2吨 材料采购 ￥50,000.00 应付账款10现付 支付采购费 材料采购 ￥500,000.00 现金10转 结转材料采购成本 材料 ￥32,100.00 材料采购10银收 出售N产品20件 银行存款 ￥13,500.00 主营业务收入10银付 偿还S公司欠款 应付账款 ￥500.00 银行存款11银付 购进材料a6吨 材料采购 ￥120,000.00 银行存款11转 生产领用 待摊费用 ￥2,400.00 材料11银付 预付租金 待摊费用 ￥15,000.00 银行存款12现付 支付采购费 材料采购 ￥160,000.00 现金12转 结转材料采购成本 材料 ￥400,000.00 材料采购12转 出售N产品给乙单位 应收账款 ￥20,000.00 主营业务收入12转 购进a材料10吨，b材料4吨 材料采购 ￥4,000.00 应付账款13转 张三报差旅费 管理费用 ￥100,000.00 其他应收款13现付 补付现金 管理费用 ￥16,000.00 现金13银付 预付租金 待摊费用 ￥28,600.00 银行存款14现付 支付采购费 材料采购 ￥4,000.00 现金14转 结转材料采购成本 材料 ￥848,250.00 材料采购15现收 提现 现金 ￥338,000.00 银行存款15现付 发工资 应付工资 ￥19,540.00 现金16转 王五报差旅费 管理费用 ￥936,000.00 其他应收款16现收 退回现金 现金 ￥3,630.00 其他应收款17转 生产车间领用材料 制造费用 ￥4,000.00 材料18转 李四报差旅费 管理费用 ￥28,080.00 其他应收款18现收 退回现金 现金 ￥28,080.00 其他应收款19转 出售产品给甲单位 应收账款 ￥300.00 主营业务收入21银收 应收票据贴现 银行存款 ￥6,500.00 应收票据21转 应收贴现利息 财务费用 ￥351,000.00 应收票据21银收 兑现到期票据 银行存款 ￥568,000.00 应收票据22银付 支付预提费用 预提费用 ￥46,650.00 银行存款23现付 职工报医疗费 应付福利费 ￥4,490.50 现金24现收 积压材料收入 现金 ￥564,000.00 其他业务收入24转 积压材料成本 其他业务支出 ￥45,000.00 材料24银付 支付手续费 财务费用 ￥5,650.00 银行存款25转 冲销应付款 应付账款 ￥396.00 营业外支出25现付 现金存入 银行存款 ￥49,800.00 现金26银付 支付捐赠款 营业外支出 ￥8,466.00 银行存款26银付 支付借款利息 预提费用 ￥6,250.00 银行存款27现收 收到罚款 现金 ￥6,250.00 营业外收入28现付 支付保险费 管理费用 ￥3,750.00 现金29现付 支付职工住院费 应付福利费 ￥3,750.00 现金31转本月耗用材料 生产成本 ￥2,500.00 材料31 制造费用 ￥2,500.00 材料31 管理费用 ￥4,250.00 材料31转计提应付工次 生产成本 ￥1,880.00 应付工资31 制造费用 ￥8,266.00 应付工资31 管理费用 ￥939,630.00 应付工资31转计提福利费 生产成本 ￥89,220.00 应付福利费31 制造费用 ￥14,960.00 应付福利费31 管理费用 ￥339,300.00 应付福利费31银付 支付预提费用 预提费用 ￥64,000.00 银行存款31银付 支付赔偿金 营业外支出 ￥180,000.00 银行存款金额￥48,000.00￥700.00￥60,000.00￥20,000.00￥31,800.00￥5,406.00￥28,800.00￥3,000.00￥204,300.00￥850.00￥150.00￥24,754.00￥247.20￥26,000.00￥10,000.00￥120,000.00￥12,500.00￥7,000.00￥3,315.00￥12,000.00￥8,000.00￥17,900.00￥1,640.00￥50,000.00￥500,000.00￥32,100.00￥13,500.00￥500.00￥120,000.00￥2,400.00￥15,000.00￥160,000.00￥400,000.00￥20,000.00￥4,000.00￥100,000.00￥16,000.00￥28,600.00￥4,000.00￥848,250.00￥338,000.00￥19,540.00￥936,000.00￥3,630.00￥4,000.00￥28,080.00￥28,080.00￥300.00￥6,500.00￥351,000.00￥568,000.00￥46,650.00￥4,490.50￥564,000.00￥45,000.00有限公司2008年7月会计凭证贷 方￥5,650.00￥396.00￥49,800.00￥8,466.00￥6,250.00￥6,250.00￥3,750.00￥3,750.00￥2,500.00￥2,500.00￥4,250.00￥1,880.00￥8,266.00￥939,630.00￥89,220.00￥14,960.00￥339,300.00￥64,000.00￥180,000.00