记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码 账户名称 总账代码2013/8/1 0001提取备用金 1001 库存现金 10012013/8/1 0001提取备用金 100201 银行存款建设银行 10022013/8/3 0002报销招待费 6601 销售费用 66012013/8/3 0002报销招待费 1001 库存现金 10012013/8/5 0003采购联想开天电脑 1401 材料采购 14012013/8/5 0003采购联想开天电脑 22210101 应交税费应交增值税（进项税额）22212013/8/5 0003采购联想开天电脑 100202 银行存款工商银行 10022013/8/7 0004商品入库 1406 库存商品 14062013/8/7 0004商品入库 1401 材料采购 14012013/8/10 0005采购EPSON打印机 1401 材料采购 14012013/8/10 0005采购EPSON打印机 2202 应付账款 22022013/8/10 0006商品入库 1406 库存商品 14062013/8/10 0006商品入库 1401 材料采购 14012013/8/10 0007销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/10 0007销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/10 0007销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税（销项税额）22212013/8/10 0008结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/10 0008结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1122 应收账款 11222013/8/10 0010收到晓晓实业货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/10 0010收到晓晓实业货款 6603 财务费用 66032013/8/10 0010收到晓晓实业货款 1122 应收账款 11222013/8/10 0011发放7月份工资 2211 应付职工薪酬 22112013/8/10 0011发放7月份工资 100202 银行存款工商银行 10022013/8/10 0012计提8月份保险费 6602 管理费用 66022013/8/10 0012计提8月份保险费 1231 其它应收款 12312013/8/10 0012计提8月份保险费 221103 应付职工薪酬保险费 22112013/8/10 0013支付8月份保险费 221103 应付职工薪酬保险费 22112013/8/10 0013支付8月份保险费 100202 银行存款工商银行 10022013/8/12 0014销售联想开天电脑 1122 应收账款 11222013/8/12 0014销售联想开天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/12 0014销售联想开天电脑 22210102 应交税费应交增值税（销项税额）22212013/8/12 0015结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/12 0015结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费6601 销售费用 66012013/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费100201 银行存款建设银行 10022013/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 221102 应付职工薪酬员工福利费22112013/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 1001 库存现金 10012013/8/15 0018支付展览费和广告费 6601 销售费用 66012013/8/15 0018支付展览费和广告费 100201 银行存款建设银行 10022013/8/17 0019销售EPSON打印机 1122 应收账款 11222013/8/17 0019销售EPSON打印机 6001 主营业务收入 60012013/8/17 0019销售EPSON打印机 22210102 应交税费应交增值税（销项税额）22212013/8/17 0020结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/17 0020结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/18 0021李岩借差旅费 1231 其它应收款 12312013/8/18 0021李岩借差旅费 1001 库存现金 10012013/8/20 0022销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/20 0022销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/20 0022销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税（销项税额）22212013/8/20 0023结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/20 0023结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款100202 银行存款工商银行 10022013/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款1122 应收账款 11222013/8/22 0025支付办公费、水电费 6602 管理费用 66022013/8/22 0025支付办公费、水电费 100201 银行存款建设银行 10022013/8/24 0026李岩报销差旅费 6602 管理费用 66022013/8/24 0026李岩报销差旅费 1231 其它应收款 12312013/8/24 0027李岩退还现金 1001 库存现金 10012013/8/24 0027李岩退还现金 1231 其它应收款 12312013/8/25 0028采购联想启天电脑 1401 材料采购 14012013/8/25 0028采购联想启天电脑 22210101 应交税费应交增值税（进项税额）22212013/8/25 0028采购联想启天电脑 2202 应付账款 22022013/8/25 0029商品入库 1406 库存商品 14062013/8/25 0029商品入库 1401 材料采购 14012013/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 1122 应收账款 11222013/8/27 0031销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/27 0031销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/27 0031销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税（销项税额）22212013/8/27 0032结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/27 0032结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/28 0033采购长城DX电脑 1401 材料采购 14012013/8/28 0033采购长城DX电脑 22210101 应交税费应交增值税（进项税额）22212013/8/28 0033采购长城DX电脑 2202 应付账款 22022013/8/28 0034商品入库 1406 库存商品 14062013/8/28 0034商品入库 1401 材料采购 14012013/8/29 0035支付银行手续费 6603 财务费用 66032013/8/29 0035支付银行手续费 100202 银行存款工商银行 10022013/8/31 0036计提坏账准备 6602 管理费用 66022013/8/31 0036计提坏账准备 1241 坏账准备 12412013/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 2202 应付账款 22022013/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 100201 银行存款建设银行 1002总账科目 借方金额 贷方金额库存现金 2,000.00银行存款 2,000.00销售费用 750.00库存现金 750.00材料采购 104,000.00应交税费 17,680.00银行存款 121,680.00库存商品 104,000.00材料采购 104,000.00材料采购 49,000.00应付账款 49,000.00库存商品 49,000.00材料采购 49,000.00应收账款 196,560.00主营业务收入 168,000.00应交税费 28,560.00主营业务成本 135,000.00库存商品 135,000.00银行存款 30,000.00应收账款 30,000.00银行存款 23,760.00财务费用 240.00应收账款 24,000.00应付职工薪酬 39,710.00银行存款 39,710.00管理费用 12,750.00其它应收款 2,250.00应付职工薪酬 15,000.00应付职工薪酬 15,000.00银行存款 15,000.00应收账款 84,240.00主营业务收入 72,000.00应交税费 12,240.00主营业务成本 52,000.00库存商品 52,000.00销售费用 3,000.00银行存款 3,000.00应付职工薪酬 640.00库存现金 640.00销售费用 5,000.00银行存款 5,000.00应收账款 62,010.00主营业务收入 53,000.00应交税费 9,010.00主营业务成本 49,000.00库存商品 49,000.00其它应收款 3,000.00记账凭证汇总表库存现金 3,000.00应收账款 76,050.00主营业务收入 65,000.00应交税费 11,050.00主营业务成本 52,000.00库存商品 52,000.00银行存款 120,000.00应收账款 120,000.00管理费用 3,000.00银行存款 3,000.00管理费用 2,500.00其它应收款 2,500.00库存现金 500.00其它应收款 500.00材料采购 135,000.00应交税费 22,950.00应付账款 157,950.00库存商品 135,000.00材料采购 135,000.00银行存款 74,240.00应收账款 74,240.00应收账款 210,600.00主营业务收入 180,000.00应交税费 30,600.00主营业务成本 135,000.00库存商品 135,000.00材料采购 102,000.00应交税费 17,340.00应付账款 119,340.00库存商品 102,000.00材料采购 102,000.00财务费用 500.00银行存款 500.00管理费用 2,340.00坏账准备 2,340.00应付账款 49,000.00银行存款 49,000.002013 年 凭证号 摘 要 对方科目 借 方 贷 方月 日8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 银行存款建设银行 2,000.008 3 0002报销招待费 销售费用 750.008 14 0017宋宏伟报销医疗费 应付职工薪酬员工福利费 640.008 18 0021李岩借差旅费 其它应收款 3,000.008 24 0027李岩退还现金 其它应收款 500.00本期发生额及余额 2,500.00 4,390.00现 金 日 记 账余 额30,000.0028,110.00银行存款日记账（多栏式）2013 年 凭证号 摘 要 对应贷方科目月 日 应收账款8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 0.008 5 0003采购联想开天电脑 0.008 10 0009收到霁雪企业部分货款 30,000.008 10 0010收到晓晓实业货款 24,000.008 10 0011发放7月份工资 0.008 10 0013支付8月份保险费 0.008 13 0016支付运输费、装卸费和包装费 0.008 15 0018支付展览费和广告费 0.008 21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 120,000.008 22 0025支付办公费、水电费 0.008 26 0030收到霁雪企业部分货款 74,240.008 29 0035支付银行手续费 0.008 31 0037支付瑞光苑电子公司货款 0.00本期发生额及余额 248,240.00 0.00 0.00 0.00 0.00银行存款借方金额 对应借方科目库存现金 材料采购 应交税费 财务费用 应付职工薪酬0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 104,000.00 17,680.00 0.00 0.0030,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0024,000.00 0.00 0.00 0.00 240.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,710.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0074,240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 500.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00248,240.00 2,000.00 104,000.00 17,680.00 740.00 54,710.00银行存款日记账（多栏式）银行存款贷方金额 余 额销售费用 管理费用 应付账款121244.50.00 0.00 0.00 2,000.000.00 0.00 0.00 121,680.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 240.000.00 0.00 0.00 39,710.000.00 0.00 0.00 15,000.003,000.00 0.00 0.00 3,000.005,000.00 0.00 0.00 5,000.000.00 0.00 0.00 0.000.00 3,000.00 0.00 3,000.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 500.000.00 0.00 49,000.00 49,000.008,000.00 3,000.00 49,000.00 239,130.00 130,354.50银行存款日记账（多栏式）对应借方科目