XXX公司07年九月份损益表制表日期:2007年10月23日类别及科目名称 金 额【业务收入】销售收入 ￥ 16,000.00业务收入 合计： ￥ 16,000.00【业务成本】进货 ￥ 2,000.00业务成本 合计： ￥ 2,000.00*业务毛利 ￥ 14,000.00【期间费用】营业费用：薪金费用 ￥ 2,200.00租金费用 ￥ 1,900.00书报杂志 ￥ 100.00文具用品 ￥ -差旅费 ￥ -水电费 ￥ 65.00伙食费 ￥ 60.00广告费 ￥ -招待费 ￥ 1,000.00印刷费 ￥ -营业费用 合计： ￥ 5,325.00管理费用：管理费用 ￥ 200.00管理费用 合计： ￥ 200.00*期间费用总额 ￥ 5,525.00*业务净利 ￥ 8,475.00【营业外收入】营业外收入 ￥ 2,500.00营业外收入 合计： ￥ 2,500.00【营业外费用】营业外费用 ￥ -营业外费用 合计： ￥ -*本期损益： ￥ 10,975.00会计科目数据 会计科目类别科目代码 科目名称 类别代号 类别名称 类别代号1101现金 11速动资产 111102银行存款建行（甲存） 11速动资产 121103银行存款中行（乙存） 11速动资产 141104银行存款工行（甲存） 11速动资产 151105备用金 11速动资产 161141应收票据 11速动资产 171142坏账准备应收票据 11速动资产 181143应收帐款 11速动资产 211144坏账准备应收帐款 11速动资产 221145应收利息 11速动资产 251148应收退税款 11速动资产 281149应抵税款 11速动资产 311150贴现应收票据 11速动资产 321178其他应收款 11速动资产 331179坏账准备其他应收帐款 11速动资产 411201商品存货 12流动资产 421205在途商品 12流动资产 431211完工成品 12流动资产 461216副产品 12流动资产 511218半成品 12流动资产 521220产成品 12流动资产 531226原材料 12流动资产 541227辅材料 12流动资产 551228燃料 12流动资产 561229材料采购 12流动资产 571231寄销品 12流动资产 591232存货跌价损失准备 12流动资产 611251预付货款 12流动资产 621252物品盘存 12流动资产 711253预付费用 12流动资产 731257预付税款 12流动资产 811259其他预付款 12流动资产 911281应付税金应付增值税进项税额 12流动资产 921289其他流动资产 12流动资产1401偿债基金 14长期投资1402员工福利基金 14长期投资1403改良及扩充基金 14长期投资1404退休金 14长期投资1429其他基金 14长期投资1441长期股权投资 14长期投资1442长期投资损失准备 14长期投资1444长期债券投资 14长期投资1457其他长期投资 14长期投资1461长期应收票据 14长期投资1463坏账准备长期应收款 14长期投资1464长期应收款 14长期投资1465备抵呆账长期应收款 14长期投资1501土地 15固定资产1511土地改良物 15固定资产1512累计折旧土地改良物 15固定资产1521房屋及建筑 15固定资产1522累计折旧房屋及建筑 15固定资产1523办公设备 15固定资产1524累计折旧办公设备 15固定资产1531试验设备 15固定资产1532累计折旧试验设备 15固定资产1536仪器设备 15固定资产1537累计折旧仪器设备 15固定资产1538机器设备 15固定资产1539累计折旧机器设备 15固定资产1541交通及运输设备 15固定资产1542累计折旧交通及运输 15固定资产1551其他设备 15固定资产1552累计折旧其他设备 15固定资产1571在建工程 15固定资产1578预付购置设备款 15固定资产1591租赁资产 15固定资产1592累计折旧租赁资产 15固定资产1603天然资源 16递延资产1604累计消耗天然资源 16递延资产1701商标权 17无形资产1702专利权 17无形资产1703特许权 17无形资产1704著作权 17无形资产1705典权权益 17无形资产1707商誉 17无形资产1709租实权益 17无形资产1801闲置资产 18其他资产1802累计折旧闲置资产 18其他资产1808其他非营业资产 18其他资产1809累计折旧非营业资产 18其他资产1821存货保证金 18其他资产1822催收款项 18其他资产1823坏账准备催收款项 18其他资产1824代付款 18其他资产1825暂付款 18其他资产1827内部往来 18其他资产1829其他项资产 18其他资产1841开办费 18其他资产1845技术协作费 18其他资产1847递延汇兑损益 18其他资产1848买卖远汇折价 18其他资产1851债券发行费用 18其他资产1853递延所得税 18其他资产1854权利基金 18其他资产1855电脑软件开发费 18其他资产1859其他递延费用 18其他资产1863保管品 18其他资产1864保证品 18其他资产1873应收保证票据 18其他资产1874存货保证票据 18其他资产1885承销品 18其他资产2101银行透支 21流动负债（速动） 2102银行借款 21流动负债（速动） 2103应付商业本票 21流动负债（速动） 2104应付商业本票折价 21流动负债（速动） 2109其他短期借款 21流动负债（速动） 2141应付票据建行 21流动负债（速动） 2142应付票据中行 21流动负债（速动） 2144应付费用 21流动负债（速动） 2147应付帐款 21流动负债（速动） 2148应付所得税 21流动负债（速动） 2149应股其他税款 21流动负债（速动） 2150暂估应付物料款 21流动负债（速动） 2154应股股利 21流动负债（速动） 2155应付薪金 21流动负债（速动） 2156应付奖金 21流动负债（速动） 2173应收远汇款外币 21流动负债（速动） 2175应付远汇款外币 21流动负债（速动） 2176应收出售远汇款 21流动负债（速动） 2178其他应付款 21流动负债（速动） 2251预收货款 22流动负债2253预收收入 22流动负债2259其他预收款 22流动负债2281应付税金应交增值税销项税额 22流动负债2289其他流动负债 22流动负债2501应付公司债券 25长期负债2502应付债券溢价 25长期负债2503应付债券折价 25长期负债2504长期借款 25长期负债2505长期应付款 25长期负债2506应付分期帐款 25长期负债2509应付租赁负债 25长期负债2519其他长期负债 25长期负债2804兑换损失准备 28其他负债2807外销损失准备 28其他负债2818退休及离职金准备 28其他负债2821存入保证金 28其他负债2823土地使用税 28其他负债2824代收款 28其他负债2825暂收款 28其他负债2827内部往来 28其他负债2829其他项负债 28其他负债2838递延应付所得税 28其他负债2839递延所得税递减 28其他负债2847递延汇兑盈利 28其他负债2848买卖远汇溢价 28其他负债2849其他递延收入 28其他负债2863应付保管费 28其他负债2873存入保证票据 28其他负债2874应付保证票据 28其他负债2885应付承销款 28其他负债3101资本投资 31股本3102股本 31股本3109预收股本 31股本3201股本溢价 32资本公积3203土地重估增值准备 32资本公积3204固定资产涨补偿准备 32资本公积3205资产增值准备 32资本公积3209其他资本公积 32资本公积3301法定公积 33盈余公积3302特别公积 33盈余公积3311累计盈亏 33盈余公积3317前期损益调整 33盈余公积3319本期损益 33盈余公积4101销售收入 41产品销售收入4102销售退回 41产品销售收入4103销售折让 41产品销售收入4203加工收入 42劳务收入4205劳务收入 42劳务收入4301业务收入 43业务收入4302业务折让 43业务收入4609其他营业收入 46其他业务收入5101销售成本 51产品销售成本5103盘点转存货 51产品销售成本5201进货 52原材料5203进货退出 52原材料5204进货折让 52原材料5301进料 53制造成本5303进料退出 53制造成本5304进料折让 53制造成本5401直接人工 54人工成本5500制造费用 55制造费用5605劳务成本 56劳务成本5700业务成本y 57业务成本5901其他营业成本 59其他业务成本6100推销费用 61产品销售费用6200管理及行政费用 62管理费用6201薪金费用 62管理费用6202租金费用 62管理费用6203文具用品 62管理费用6204差旅费 62管理费用6205运费 62管理费用6206邮电费 62管理费用6207维修费 62管理费用6208广告费 62管理费用6209水电费 62管理费用6210保险费 62管理费用6211招待费 62管理费用6212捐赠 62管理费用6213税款 62管理费用6214坏帐损失 62管理费用6215折旧及消耗 62管理费用6216各项摊销 62管理费用6217折旧 62管理费用6218伙食费 62管理费用6219员工福利 62管理费用6220研究实验费 62管理费用6221佣金 62管理费用6222职业训练费 62管理费用6223劳务费 62管理费用6224燃料费 62管理费用6225会员费 62管理费用6226书报杂志 62管理费用6227权利基金 62管理费用6228印刷费 62管理费用6236搬运费 62管理费用6237会议费 62管理费用6238出口费用 62管理费用6249其他费用 62管理费用7101利息收入 71营业外收入7102兑换利益 71营业外收入7103租赁收入 71营业外收入7104佣金收入 71营业外收入7105投资收益 71营业外收入7111财产交易利益 71营业外收入7112盘存盈余 71营业外收入7119权利基金收入 71营业外收入7121出售废料收入 71营业外收入7122赔偿收入 71营业外收入7124政府补助收入 71营业外收入7129其他项收入 71营业外收入7301利息费用 73营业外费用7302兑换损失 73营业外费用7303灾害损失 73营业外费用7305投资损失 73营业外费用7311财产交易损失 73营业外费用7312盘存损失 73营业外费用7314赔偿损失 73营业外费用7315存货跌价损失 73营业外费用7321外销损失 73营业外费用7322停工损失 73营业外费用7327出售材料损失 73营业外费用7328有价证券跌价损失 73营业外费用7329其他项支出 73营业外费用8101所得税费用 81所得税9101停业前营业损益 91停业损益9111停业后处分损益 91停业损益9201非常损益 92非常损益类别名称速动资产 流动资产长期投资固定资产递延资产无形资产其他资产流动负债（速动）流动负债长期负债其他负债股本资本公积盈余公积产品销售收入劳务收入业务收入其他业务收入产品销售成本原材料制造成本人工成本制造费用劳务成本业务成本其他业务成本产品销售费用管理费用营业外收入营业外费用所得税停业损益非常损益会计科目类别XXX公 司分类账 借贷平衡 年 月 日 发票编号 科目代码 科 目 名 称 借方金额2007 9 10 20070101-001 1101 现金 ￥30,000.002007 9 20 20070920-001 1101 现金2007 9 23 20070923-001 1101 现金2007 10 9 20071009-001 1101 现金2007 9 10 20070101-001 1102 银行存款建行（甲存） ￥100,000.002007 9 10 20070101-001 1143 应收帐款 ￥18,000.002007 9 10 20070101-001 1201 商品存货 ￥20,000.002007 9 10 20070101-001 1523 办公设备 ￥40,000.002007 9 20 20070920-001 1523 办公设备 ￥5,000.002007 9 10 20070101-001 1531 试验设备 ￥50,000.002007 9 10 20070101-001 1541 交通及运输设备 ￥40,000.002007 9 10 20070101-001 2144 应付费用2007 9 23 20070923-001 2144 应付费用 ￥14,000.002007 10 9 20071009-001 2144 应付费用 ￥32,000.002007 9 10 20070101-001 3101 资本投资贷方金额 摘 要 类 别期初余额 速动资产￥15,000.00 购买办公设备 速动资产￥14,000.00 偿还应付帐款 速动资产￥32,000.00 偿还应付帐款 速动资产期初余额 速动资产期初余额 速动资产期初余额 流动资产期初余额 固定资产购买办公设备 固定资产期初余额 固定资产期初余额 固定资产￥18,000.00 期初余额 流动负债（速动） 偿还应付费用 流动负债（速动） 偿还应付费用 流动负债（速动） ￥270,000.00 期初余额 股本XXX公 司总账科目代码 科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计1101 现金 ￥ 60,000.00 ￥ 30,000.00 ￥ 61,000.001102 银行存款建行（甲存） ￥ 500,000.00 ￥ 100,000.00 ￥ -1143 应收帐款 ￥ 6,400.00 ￥ 18,000.00 ￥ -1201 商品存货 ￥ 1,148.00 ￥ 20,000.00 ￥ -1523 办公设备 ￥ 5,000.00 ￥ 45,000.00 ￥ -1531 试验设备 ￥ 400.00 ￥ 50,000.00 ￥ -1541 交通及运输设备 ￥ 5,660.00 ￥ 40,000.00 ￥ -2144 应付费用 ￥ 10,000.00 ￥ 46,000.00 ￥ 18,000.003101 资本投资 ￥ 245,000.00 ￥ - ￥ 270,000.00期末余额 试算平衡￥ 29,000.00 借贷平衡 ￥ 600,000.00￥ 24,400.00￥ 21,148.00￥ 50,000.00￥ 50,400.00￥ 45,660.00￥ 38,000.00￥ -25,000.00总账月 (全部)数据科目代码 科 目 名 称 求和项:借方余额 求和项:贷方余额1101现金 ￥ - 310001102银行存款建行（甲存） ￥ 100,000.00 01143应收帐款 ￥ 18,000.00 01201商品存货 ￥ 20,000.00 01523办公设备 ￥ 45,000.00 01531试验设备 ￥ 50,000.00 01541交通及运输设备 ￥ 40,000.00 02144应付费用 ￥ 28,000.00 03101资本投资 ￥ - 270000总计 ￥ - 0XXX公司9月试算平衡表借贷平衡月 9数据科目代码 科 目 名 称 求和项:借方金额余额 求和项:贷方金额余额1101现金 ￥ 1,000.00 01102银行存款建行（甲存） ￥ 100,000.00 01201商品存货 ￥ 20,000.00 01523办公设备 ￥ 45,000.00 01531试验设备 ￥ 50,000.00 01541交通及运输设备 ￥ 40,000.00 02144应付费用 ￥ - 40003101资本投资 ￥ - 2700001143应收帐款 ￥ 18,000.00 0总计 ￥ - 0类别及科目名称 金 额【业务收入】销售收入 ￥ 246,122.30业务收入 合计： ￥ 246,122.30【业务成本】进货 ￥ 104,526.50业务成本 合计： ￥ 104,526.50*业务毛利 ￥ 141,595.80【期间费用】营业费用：薪金费用 ￥ 25,215.00租金费用 ￥ 4,588.00书报杂志 ￥ 600.00文具用品 ￥ 200.00差旅费 ￥ 850.00水电费 ￥ 445.00伙食费 ￥ 750.00广告费 ￥ 980.00招待费 ￥ 9,600.00印刷费 ￥ 120.00营业费用 合计： ￥ 43,348.00管理费用：管理费用 ￥ 1,250.00管理费用 合计： ￥ 1,250.00*期间费用总额 ￥ 44,598.00*业务净利 ￥ 96,997.80【营业外收入】营业外收入 ￥ 2,500.00营业外收入 合计： ￥ 2,500.00【营业外费用】营业外费用 ￥ -营业外费用 合计： ￥ -*本期损益： ￥ 99,497.80XXX公司资产负债表制表日期:2007年10月23日会计科目 金 额资产：流动资产：现金 ￥ 136,197.80银行存款建行（甲存） ￥ 30,000.00应收票据 ￥ 20,000.00应收帐款 ￥ 1,000.00付税金-应付增值税-进项税 ￥ 400.00流动资产合计： ￥ 187,597.80长期投资： ￥ 34,300.00固定资产：办公设备 ￥ 3,400.00试验设备 ￥ 1,400.00交通及运输设备 ￥ 12,000.00固定资产合计： ￥ 16,800.00其他资产：存货保证金 ￥ 5,400.00资产合计： ￥ 244,097.80资产总计： ￥ 244,097.80会计科目 金 额负债：流动负债：应付票据建行 ￥ 20,000.00应付费用 ￥ 14,000.00应付税金-应交增值税-销项税 ￥ 5,400.00流动负债合计： ￥ 39,400.00长期负债： ￥ 4,900.00其他负债： ￥ 2,100.00负债合计： ￥ 46,400.00所有者权益：股本 ￥ 4,200.00盈余公积：本期损益 ￥ 99,497.80资本公积： ￥ 45,600.00股东往来： ￥ 2,000.00所有者权益合计： ￥ 197,697.80负债及所有者权益总计： ￥ 244,097.80XXX公司资产负债表 流动负债合计： 39400长期负债： 4900其他负债： 210039400, 85%4900, 11%2100, 5%负 债 分 析 图流 动 负 债 合计 ：长 期 负 债 ：其 他 负 债 ：39400, 85%4900, 11%2100, 5%负 债 分 析 图流 动 负 债 合计 ：长 期 负 债 ：其 他 负 债