三、岗位职责实施细则（收入核算员）岗位职责 实 施 细 则 时间要求对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求1、负责主营业务收入、其他业务收入核算。1、受理、核对费收组提供的帐单，核对帐单与“日结表”数字是否相符（如遇红字冲帐必须由委派财务主管、公司副总经理、总经理签名方认可）。财务费收组 正确开帐，及时编制收入日结表 2日内2、依据审核无误的“收入日结表”，结转主营业务收入。 收到帐单次日3、在财务费收组帐单归档联、“收入日结表”上加盖日期及收入会计私章。 收到帐单次日4、复核收入明细表、应交增值税明细表、应上交及应弥补款项情况表。 每月3日前5、负责开具外派劳务发票。 收到款项当日 人事部 外派劳务相关资料6、负责房屋租赁、水电费，出售废旧物资开具发票。 收到款项当日 技术部 合同、原始帐单3、负责应收帐款、应收票据管理。1、依据费收组提供的帐单进行应收帐款台帐的输入。 收到帐单次日2、建立应收帐款明细台帐以及帐龄分析统计表。 收到帐单次日3、负责应收帐款与债务人核对。 核对日期4、协助生产经营部催收，年末要求债务人进行书面确认。 生产经营部 债权书面确认5、对挂帐过久，屡次催讨无果的，应向领导提出书面报告。 不定期 6、每月向公司领导、局派财务主管上报应收帐款明细台帐及应收帐款帐龄分析表。 次月1日7、按年末应收帐款余额的0.5%计提坏帐准备金。 年末31日8、建立应收票据备查簿、应收票据台帐，书面提请出纳员及时兑现。岗位职责 实 施 细 则 时间要求对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求4、负责交缴港建、港务费及编制港建费报表。1、负责港建费报表的编制。 次月2日 生产经营部 分货种提供吞吐量2、负责港建、港务费的交缴。 次月2日5、负责计提、申报、交缴各项税金及附加。1、每月根据主营业务收入、其他业务收入的规定比例计提营业税、城建税、教育费附加、河道维护管理费。 每月31日2、编制营业税、增值税、城建税、教育费附加、河道维护管理费、所得税的纳税申报表，个调税结报单。 次月8日前3、根据财税部门规定日期交缴税金。 次月8日前6、负责主营业务收入保险费的计提、交缴。 负责保险费的结算、交纳。 每季10日7、负责购买、印制发票。1、负责票据的认购、印制。 不定期2、负责印花税的认购。 不定期8、录入凭证 依据上述原始凭证进行会计凭证的输入，交稽核会计复核。 次日