增加方式 类别名称 使用部门 使用状况 折旧方法 相关科目 折旧费用科目购入 房屋建筑 办公室 正常使用 年限平均法 固定资产 制造费用在建工程转入机器设备 制造部 未使用 双倍余额递减法 累计折旧 管理费用接受投入 办公设备 销售部 融资租入 年数总和法 固定资产清理销售费用盘盈 运输设备 经营性租出工作量法 在建工程 其他业务成本自建 不需用 工程物资已提足折旧报废固定资产卡片卡片编号 1001 日期固定资产编号 CF-01 固定资产名称 厂房 类别使用部门 制造部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 原值 月折旧额使用年限 残值率 已计提累计折旧已计提月数 预计净残值 - 尚可计提折旧尚可计提月数 折旧方法 年限平均法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 -2009年8月房屋建筑栋1制造费用月折旧额固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1001 日期固定资产编号 QC-02 固定资产名称 汽车 类别使用部门 制造部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2009年1月 原值 750,000.00 月折旧额使用年限 15 残值率 3% 已计提累计折旧已计提月数 6 预计净残值 22,500.00 尚可计提折旧尚可计提月数 174 折旧方法 工作量法 折旧费用科目预计总工作量 2,000,000.00 累计总工作量 500,000.00 本月工作量折旧额计算累计总工作量 单位工作量折旧额 累计折旧 年末折余价值0 750,000.00500000 0.36 180,000.00 570,000.002009年8月运输设备辆11,440.00180,000.00547,500.00销售费用4,000.00月折旧额1,440.00固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1002 日期固定资产编号 CF-01 固定资产名称 生产线 类别使用部门 制造部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2007年3月 原值 1,000,000.00 月折旧额使用年限 10 残值率 5% 已计提累计折旧已计提月数 28 预计净残值 50,000.00 尚可计提折旧尚可计提月数 92 折旧方法 年限平均法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 1,000,000.001 95,000.00 10.00% 95,000.00 905,000.002 95,000.00 10.00% 190,000.00 810,000.003 95,000.00 10.00% 285,000.00 715,000.004 95,000.00 10.00% 380,000.00 620,000.005 95,000.00 10.00% 475,000.00 525,000.006 95,000.00 10.00% 570,000.00 430,000.007 95,000.00 10.00% 665,000.00 335,000.008 95,000.00 10.00% 760,000.00 240,000.009 95,000.00 10.00% 855,000.00 145,000.0010 95,000.00 10.00% 950,000.00 50,000.002009年8月机器设备条17,916.67221,666.68728,333.32制造费用月折旧额7,916.677,916.677,916.677,916.677,916.677,916.677,916.677,916.677,916.677,916.67固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1003 日期固定资产编号 DZ-01 固定资产名称 服务器 类别使用部门 办公室 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2005年12月 原值 10,000.00 月折旧额使用年限 15 残值率 2% 已累计折旧已计提月数 43 预计净残值 200.00 尚可计提折旧尚可计提月数 137 折旧方法 双倍余额递减法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 10,000.001 1,333.33 13.00% 1,333.33 8,666.672 1,155.56 13.00% 2,488.89 7,511.113 1,001.48 13.00% 3,490.37 6,509.634 867.95 13.00% 4,358.32 5,641.685 752.22 13.00% 5,110.54 4,889.466 651.93 13.00% 5,762.47 4,237.537 565.00 13.00% 6,327.47 3,672.538 489.67 13.00% 6,817.14 3,182.869 424.38 13.00% 7,241.52 2,758.4810 367.80 13.00% 7,609.32 2,390.6811 318.76 13.00% 7,928.08 2,071.9212 276.26 13.00% 8,204.34 1,795.6613 239.42 13.00% 8,443.76 1,556.2414 678.12 13.00% 9,121.88 878.1215 678.12 13.00% 9,800.00 200.002009年8月办公设备台172.333,996.685,803.32管理费用月折旧额111.1196.3083.4672.3362.6954.3347.0840.8135.3730.6526.5623.0219.9556.5156.51固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1004 日期固定资产编号 CF-01 固定资产名称 电脑 类别使用部门 办公室 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2005年12月 原值 80,000.00 月折旧额使用年限 10 残值率 2% 已计提累计折旧已计提月数 43 预计净残值 1,600.00 尚可计提折旧尚可计提月数 77 折旧方法 年数总和法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 80,000.001 14,254.55 18.00% 14,254.55 65,745.452 12,829.09 16.00% 27,083.64 52,916.363 11,403.64 15.00% 38,487.28 41,512.724 9,978.18 13.00% 48,465.46 31,534.545 8,552.73 11.00% 57,018.19 22,981.816 7,127.27 9.00% 64,145.46 15,854.547 5,701.82 7.00% 69,847.28 10,152.728 4,276.36 5.00% 74,123.64 5,876.369 2,850.91 4.00% 76,974.55 3,025.4510 1,425.45 2.00% 78,400.00 1,600.002009年8月办公设备台10831.5244,307.9234,092.08管理费用月折旧额1,187.881,069.09950.30831.52712.73593.94475.15356.36237.58118.79固定资产卡片折旧额计算固 定 资 产 清 单2009年8月卡片编号资产编号资产名称 类别增加方式使用部门 费用科目使用状况 资产原值净残值率预计净残值 使用年限 开始使用日期1001 QC-02 汽车 运输设备 购入 制造部 销售费用正常使用 750,000.00 3% 22,500.00 15 2009年1月1002 CF-01生产线机器设备 购入 制造部 制造费用正常使用 1,000,000.00 5% 50,000.00 10 2007年3月1003 DZ-01 服务器办公设备 购入 办公室 管理费用正常使用 10,000.00 2% 200.00 15 2005年12月1004 CF-01 电脑 办公设备 购入 办公室 管理费用正常使用 80,000.00 2% 1,600.00 10 2005年12月已计提月份 折旧方法至上月累计折旧本月折旧 本月末净值6 工作量法 180,000.00 1,440.00 568,560.0028 年限平均法 221,666.68 7,916.67 770,416.6543 双倍余额递减法 3,996.68 72.33 5,930.9943 年数总和法 44,307.92 831.52 34,860.56固 定 资 产 清 单折旧费用分配表2009年8月费用科目 本月折旧费用管理费用 903.85销售费用 1,440.00制造费用 7,916.67(空白)-总计 10,260.52行标签 求和项:本月折旧管理费用 903.85销售费用 1440制造费用 7916.67(空白)0总计 10260.52记账凭证清单2009年8月日期 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附件8月31日 计提折旧 管理费用 折旧费 903.85 18月31日 计提折旧 销售费用 折旧费 1,440.00 18月31日 计提折旧 制造费用 折旧费 7,916.67 18月31日 计提折旧 累计折旧 10,260.52 1资产类别占比分析值行标签 求和项:资产原值 求和项:本月末净值办公设备 90,000.00 40,791.55机器设备 1,000,000.00 770,416.65运输设备 750,000.00 568,560.00(空白)- -总计 1840000 1379768.2办 公 设 备5%机 器 设 备54%运 输 设 备41%0%资 产 类 别 占 比 分 析办 公 设 备 机 器 设 备 运 输 设 备资产类别占比分析办 公 设 备5%机 器 设 备54%运 输 设 备41%0%资 产 类 别 占 比 分 析办 公 设 备 机 器 设 备 运 输 设 备停用或恢复使用 主体及附属设备及其变更登记停用 恢复使用 主体及附属设备 主体及附属配备变更登记日期 凭证原因 日期 凭证 名称及摘要 单位 数量 日期 凭证 名称及摘要 单位 增加数量 减少数量大修理记录完工日期 凭证摘要大修理费用单元格名称单元格地址 公式卡片编号 A4 1001资产编号 B4资产名称 C4类别 D4增加方式 E4使用部门 F4费用科目 G4使用状况 H4资产原值 I4净残值率 J4预计净残值 K4使用年限 L4开始使用日期M4已计提月份 N4折旧方法 O4至上月累计折旧P4本月折旧 Q4本月末净值 R4 =IF(A4=,I4-P4-O4