2008年5月 会计凭证数据表序号日期凭证编号凭证类别 摘 要会 计 科 目 借方金额 贷方金额 附件字 号 总帐科目 明细科目1 2 付 1 付款开立备用金 其它应收款 备用金 1,000.00 12 2 付 1 付款开立备用金 现金 1,000.00 13 6 付 2 付款多余现金存入银行 现金 500.00 14 6 付 2 付款多余现金存入银行 银行存款 工行 500.00 15 6 收 1 收款减少备用金 现金 300.00 16 6 收 1 收款减少备用金 其它应收款 备用金 300.00 17 8 收 2 收款现金长款 现金 121.00 18 8 收 2 收款现金长款 其它应付款 待处理损益 121.00 19 8 付 3 付款购买办公文具 低值易耗品 589.00 510 8 付 3 付款购买办公文具 现金 589.00 511 8 转 1 转账计提折旧 累计折旧 1,252.00 012 8 转 1 转账计提折旧 固定资产 1,252.00 013 8 转 2 转账低值易耗品摊销 管理费用 294.00 014 8 转 2 转账低值易耗品摊销 低值易耗品 294.00 015 8 付 4 付款业务招待费 管理费用 800.00 616 8 付 4 付款业务招待费 银行存款 招行 800.00 617 8 转 3 转账购买电脑三台 固定资产 25,680.00 418 8 转 3 转账购买电脑三台 银行存款 工行 25,680.00 419 8 收 3 收款收回B公司3月货款 银行存款 工行 30,000.00 220 8 收 3 收款收回B公司3月货款 现金 20,000.00 221 8 收 3 收款收回B公司3月货款 应收帐款 B公司 50,000.00 2222324 80,536.00 80,536.0025262728293031323334353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273747576777879808182838485868788899091929394959697经 手 人 记账会计主管 记 帐 审 核郑一 周二 刘菲 收 序号 总账科目 明细科目郑一 周二 刘菲 付 1 现金 备用金郑一 周二 刘菲 转 2 银行存款 工行郑一 周二 刘菲 3 应收帐款 建行郑一 周二 刘菲 4 坏帐准备 招行郑一 周二 刘菲 5 其它应收款 大兴公司郑一 周二 刘菲 6 库存商品 成建公司郑一 周二 刘菲 7 低值易耗品 A公司郑一 周二 刘菲 8 固定资产 待处理损益郑一 周二 刘菲 9 累计折旧郑一 周二 刘菲 10 在建工程郑一 周二 刘菲 11 短期借款郑一 周二 刘菲 12 应付票据郑一 周二 刘菲 13 应付帐款郑一 周二 刘菲 14 其它应付款郑一 周二 刘菲 15 应付工资郑一 周二 刘菲 16 应付福利费郑一 周二 刘菲 17 应交税金郑一 周二 刘菲 18 应付利润郑一 周二 刘菲 19 其它应交款郑一 周二 刘菲 20 预提费用21 实收资本（股本）22 资本公积23 盈余公积24 本年利润25 利润分配26 商品销售收入27 销售折扣与折让28 商品销售成本29 商品销售税金与附加30 管理费用31 财务费用2008年5月 会计凭证数据表期初余额表2008年5月1日科目编号 科目名称 期初余额借方 贷方1001 现金 8,000.001002 银行存款 20,000.001122 应收帐款 55,900.001231 其它应收款 5,000.001241 坏帐准备1406 库存商品 80,000.001412 低值易耗品1601 固定资产 450,000.001602 累计折旧1604 在建工程1801 长期待摊费用2201 应付票据2202 应付帐款2211 应付工资2221 应交税费2241 其它应付款4001 实收资本 550,000.004002 资本公积4101 盈余公积4103 本年利润 68,900.004104 利润分配6001 主营业务收入6051 其他业务收入6401 主营业务成本6405 营业税金与附加6601 销售费用6602 管理费用6603 财务费用合 计 618,900.00 618,900.00科目汇总表年 月 日至 月 日 汇字第 号选择时间区间：起始时间:终止时间:本期借方发生额 科目名称 本期贷方发生额20921 现金 158930000 银行存款 269800 应收帐款 500001000 其它应收款 3000 坏帐准备 00 库存商品 40000589 低值易耗品 29425680 固定资产 12521252 累计折旧 00 在建工程 00 长期待摊费用 00 应付票据 00 应付帐款 00 应付工资 00 应交税费 00 其它应付款 1210 实收资本 00 资本公积 00 盈余公积 00 本年利润 00 利润分配 050000 主营业务收入 035000 其他业务收入 00 主营业务成本 50000 营业税金与附加 80000 销售费用 120001094 管理费用 150000 财务费用 5000165536 合 计 165536 0试算平衡表2008年5月科目编号 科目名称期初余额 本期发生额 期末余额借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方1001 现金 8,000.00 0.00 20,921.00 1,589.00 27,332.00 0.001002 银行存款 20,000.00 0.00 30,000.00 26,980.00 23,020.00 0.001122 应收帐款 55,900.00 0.00 0.00 50,000.00 5,900.00 0.001231 其它应收款 5,000.00 0.00 1,000.00 300.00 5,700.00 0.001241 坏帐准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001406 库存商品 80,000.00 0.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.001412 低值易耗品 0.00 0.00 589.00 294.00 295.00 0.001601 固定资产 450,000.00 0.00 25,680.00 1,252.00 474,428.00 0.001602 累计折旧 0.00 0.00 1,252.00 0.00 1,252.00 0.001604 在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001801 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002201 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002202 应付帐款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002211 应付工资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002221 应交税费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002241 其它应付款 0.00 0.00 0.00 121.00 0.00 121.004001 实收资本 0.00 550,000.00 0.00 0.00 0.00 550,000.004002 资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004101 盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004103 本年利润 0.00 68,900.00 0.00 0.00 0.00 68,900.004104 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.006001 主营业务收入 0.00 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00 0.006051 其他业务收入 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.006401 主营业务成本 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.006405 营业税金与附加 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.00 8,000.006601 销售费用 0.00 0.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.006602 管理费用 0.00 0.00 1,094.00 15,000.00 0.00 13,906.006603 财务费用 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00合 计 618,900.00 618,900.00 165,536.00 165,536.00 662,927.00 662,927.00数据表 会计报表凭证数据表 科目汇总表 资产负债表期初余额表 试算平衡表 利润表现金流量表利 润 表会企02表编制单位：恒远信 2008/5/31 单位：元项 目 行次 本期金额 上期金额一、营业收入 1 85,000.00 20,000.00减：营业成本 2 5,000.00 1,680.00营业税金及附加 3 8,000.00 590.00销售费用 4 12,000.00 4,000.00管理费用 5 13,906.00 200.00财务费用 6 5,000.00 59.00资产减值损失 7 - -加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 - -投资收益（损失以“-”号填列） 9 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 - -二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 41,094.00 13,471.00加：营业外收入 12 - -减：营业外支出 13 - 5,000.00其中：非流动资产处置损失 14 - -三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 41,094.00 8,471.00减：所得税费用 16 1,368.00 268.00四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 39,726.00 8,203.00五、每股收益： 18 - -（一）基本每股收益 19 - -（二）稀释每股收益 20 - -资产负债表会企01表编制单位： 2008年5月31日 单位：元资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额流动资产： 流动负债：货币资金 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债应收票据 应付票据应收账款 应付账款预付款项 预收款项应收利息 应付职工薪酬应收股利 应交税费其他应收款 应付利息存货 应付股利一年内非到期的流动资产 其他应付款其他流动资产 一年内到期的非流动负债流动资产合计 其他流动负债非流动资产： 流动负债合计可供出售金融资产 非流动负债：持有至到期投资 长期借款长期应收款 应付债券长期股权投资 长期应付款投资性房地产 专项应付款固定资产 预计负债在建工程 递延所得税负债工程物资 其他非流动负债固定资产清理 非流动负债合计生产性生物资产 负债合计油气资产 所有者权益（或股东权益）：无形资产 实收资本（或股本）开发支出 资本公积商誉 减：库存股长期待摊费用 盈余公积递延所得税资产 未分配利润其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计 负债和所有者权益总计年初余额资产负债表会企01表单位：元