增加方式 类别名称 使用部门 使用状况 折旧方法 相关科目 折旧费用科目购入 房屋建筑 行政部 正常使用 年限平均法 固定资产 制造费用在建工程转入机器设备 财务部 未使用 双倍余额递减法 累计折旧 管理费用接受投入 办公设备 制造部 融资租入 年数总和法 固定资产清理销售费用盘盈 运输设备 销售部 经营性租出工作量法 在建工程 其他业务成本自建 不需用 工程物资已提足折旧报废固定资产卡片卡片编号 1001 日期固定资产编号 CF-01 固定资产名称 厂房 类别使用部门 制造部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 原值 月折旧额使用年限 残值率 已计提累计折旧已计提月数 预计净残值 - 尚可计提折旧尚可计提月数 折旧方法 年限平均法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 -2009年8月房屋建筑栋1制造费用月折旧额固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1001 日期固定资产编号 CF-01 固定资产名称 电脑 类别使用部门 财务部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2008年5月 原值 40,000.00 月折旧额使用年限 5 残值率 5% 已计提累计折旧已计提月数 14 预计净残值 2,000.00 尚可计提折旧尚可计提月数 46 折旧方法 年限平均法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 40,000.001 7,600.00 19.00% 7,600.00 32,400.002 7,600.00 19.00% 15,200.00 24,800.003 7,600.00 19.00% 22,800.00 17,200.004 7,600.00 19.00% 30,400.00 9,600.005 7,600.00 19.00% 38,000.00 2,000.002009年8月办公设备台6633.338,866.6629,133.34管理费用月折旧额633.33633.33633.33633.33633.33固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1001 日期固定资产编号 CF-01 固定资产名称 生产线 类别使用部门 制造部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2006年1月 原值 1,000,000.00 月折旧额使用年限 10 残值率 4% 已计提累计折旧已计提月数 42 预计净残值 40,000.00 尚可计提折旧尚可计提月数 78 折旧方法 双倍余额递减法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 1,000,000.001 200,000.00 20.00% 200,000.00 800,000.002 160,000.00 20.00% 360,000.00 640,000.003 128,000.00 20.00% 488,000.00 512,000.004 102,400.00 20.00% 590,400.00 409,600.005 81,920.00 20.00% 672,320.00 327,680.006 65,536.00 20.00% 737,856.00 262,144.007 52,428.80 20.00% 790,284.80 209,715.208 41,943.04 20.00% 832,227.84 167,772.169 63,886.08 20.00% 896,113.92 103,886.0810 63,886.08 20.00% 960,000.00 40,000.002009年8月机器设备条18,533.33539,199.98420,800.02制造费用月折旧额16,666.6713,333.3310,666.678,533.336,826.675,461.334,369.073,495.255,323.845,323.84固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1002 日期固定资产编号 DZ-01 固定资产名称 服务器 类别使用部门 行政部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2005年1月 原值 800,000.00 月折旧额使用年限 8 残值率 4% 已累计折旧已计提月数 54 预计净残值 32,000.00 尚可计提折旧尚可计提月数 42 折旧方法 年数总和法 折旧费用科目折旧额计算年份 年折旧额 年折旧率 累计折旧 年末折余价值0 800,000.001 170,666.67 22.00% 170,666.67 629,333.332 149,333.33 19.00% 320,000.00 480,000.003 128,000.00 17.00% 448,000.00 352,000.004 106,666.67 14.00% 554,666.67 245,333.335 85,333.33 11.00% 640,000.00 160,000.006 64,000.00 8.00% 704,000.00 96,000.007 42,666.67 6.00% 746,666.67 53,333.338 21,333.33 3.00% 768,000.00 32,000.002009年8月办公设备台17,111.11597,333.33170,666.67管理费用月折旧额14,222.2212,444.4410,666.678,888.897,111.115,333.333,555.561,777.78固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1001 日期固定资产编号 QC-01 固定资产名称 汽车 类别使用部门 销售部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2008年1月 原值 800,000.00 月折旧额使用年限 5 残值率 4% 已计提累计折旧已计提月数 18 预计净残值 32,000.00 尚可计提折旧尚可计提月数 42 折旧方法 工作量法 折旧费用科目预计总工作量 1,600,000.00 累计总工作量 600,000.00 本月工作量折旧额计算累计总工作量 单位工作量折旧额 累计折旧 年末折余价值0 800,000.00600000 0.48 288,000.00 512,000.002009年8月运输设备辆11,440.00288,000.00480,000.00销售费用3,000.00月折旧额1,440.00固定资产卡片折旧额计算固定资产卡片卡片编号 1005 日期固定资产编号 QC-02 固定资产名称 汽车 类别使用部门 制造部 使用状况 正常使用 计量单位增加方式 购入 规格型号 数量开始使用日期 2009年1月 原值 750,000.00 月折旧额使用年限 15 残值率 3% 已计提累计折旧已计提月数 6 预计净残值 22,500.00 尚可计提折旧尚可计提月数 174 折旧方法 工作量法 折旧费用科目预计总工作量 2,000,000.00 累计总工作量 500,000.00 本月工作量折旧额计算累计总工作量 单位工作量折旧额 累计折旧 年末折余价值0 750,000.00500000 0.36 180,000.00 570,000.002009年8月运输设备辆11,440.00180,000.00547,500.00制造费用4,000.00月折旧额1,440.00固定资产卡片折旧额计算固 定 资 产 清 单2009年8月卡片编号资产编号资产名称 类别增加方式使用部门 费用科目使用状况 资产原值净残值率预计净残值 使用年限1001 CF-01 电脑 办公设备 购入 财务部 管理费用正常使用 40,000.00 5% 2,000.00 51002 DZ-01 服务器办公设备 购入 行政部 管理费用正常使用 800,000.00 4% 32,000.00 81003 QC-01 汽车 运输设备 购入 销售部 销售费用正常使用 800,000.00 4% 32,000.00 51004 CF-01生产线机器设备 购入 制造部 制造费用正常使用 1,000,000.00 4% 40,000.00 10开始使用日期 已计提月份 折旧方法 至上月累计折旧 本月折旧 本月末净值2008年5月 14 年限平均法 8,866.66 633.33 30,500.012005年1月 54 年数总和法 597,333.33 7,111.11 195,555.562008年1月 18 工作量法 288,000.00 1,440.00 510,560.002006年1月 42 双倍余额递减法 539,199.98 8,533.33 452,266.69固 定 资 产 清 单2009年8月折旧费用分配表2009年8月费用科目 本月折旧费用管理费用 5,590.11销售费用 12,800.00制造费用 8,000.00(空白)总计 26,390.11行标签管理费用销售费用制造费用(空白)总计求和项:本月折旧5590.1112800800026390.11记账凭证清单2009年8月日期 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附件8月31日 计提折旧 管理费用 折旧费 5,590.11 18月31日 计提折旧 销售费用 折旧费 12,800.00 18月31日 计提折旧 制造费用 折旧费 8,000.00 18月31日 计提折旧 累计折旧 26,390.11 1资产类别占比分析值行标签 求和项:资产原值 求和项:本月末净值办公设备 820,000.00 231,460.91机器设备 1,000,000.00 656,000.00运输设备 800,000.00 774,400.00(空白)总计 2620000 1661860.91办 公 设 备31%机 器 设 备38%运 输 设 备31%资 产 类 别 占 比 分 析办 公 设 备 机 器 设 备 运 输 设 备资产类别占比分析办 公 设 备31%机 器 设 备38%运 输 设 备31%资 产 类 别 占 比 分 析办 公 设 备 机 器 设 备 运 输 设 备停用或恢复使用 主体及附属设备及其变更登记停用 恢复使用 主体及附属设备 主体及附属配备变更登记日期 凭证原因 日期 凭证 名称及摘要 单位 数量 日期 凭证 名称及摘要 单位 增加数量 减少数量大修理记录完工日期 凭证摘要大修理费用