二级核算会计分录模板表-管理平台会计业务摘要 借方科目 贷方科目 金额 数据来源说明 记账凭证附件收取各华捷公司计提的广告费、总部管理费 内部货币资金 收入 各经营单位经营增值*计提费率自制各经营单位缴费汇总表+二级核算往来结算收据费用报账支现 期间费用科目 内部货币资金 费用统计表-包含待摊费用及无形资产本期摊销额：对应待摊费用及无形资产减少的会计分录。华科、电子一级核算引出科目余额表：财务部资料表付全国性广告费支出 期间费用科目 内部货币资金 费用统计表 华科、电子一级核算引出明细账收缴的各经营单位计提的流转税 内部货币资金 应交税金 各经营单位经营增值*计提费率 自制各经营单位缴税汇总表+二级核算往来结算收据收缴的各经营单位计提的所得税 内部货币资金 应交税金 利润总额*33% 自制各经营单位缴税汇总表+二级核算往来结算收据各公司缴纳各种税费 应交税金 内部货币资金 一级核算税费明细表合并报表 一级核算税费明细表合并报表收缴科技研发基金 内部货币资金 科技研发基金 各经营单位经营增值*计提费率 自制各经营单位缴费汇总表+二级核算往来结算收据拔付科技研发基金 科技研发基金 内部货币资金 各事业部新立项的开发经费结算 自制科技研发基金收缴统计表收缴物业中心二次分配费用 内部货币资金 物业二次分配收入 物业公司收费汇总表 办公室提供资料表+二级核算往来结算收据个性化产品分配来的利润 内部货币资金 本年利润 个性化利润汇总表 个性化分利单+二级核算往来结算收据员工借款增加 其他应收款 内部货币资金 本部门员工“其他应收款”借方发生额 华科、电子一级核算引出科目余额表员工借款减少 内部货币资金 其他应收款 本部门员工“其他应收款”贷方发生额 华科、电子一级核算引出科目余额表短期（长期）借款增加 内部货币资金 短期（长期）借款 电子公司账户一级核算账面发生额 华科、电子一级核算引出科目余额表短期（长期）借款减少 短期（长期）借款 内部货币资金 电子公司账户一级核算账面发生额 华科、电子一级核算引出科目余额表购置固定资产 固定资产 内部货币资金 新增固定资产原值明细表 办公室提供资料表计提折旧 期间费用科目 累计折旧 办公室提供资料表、财务部编制折旧计算表 自制折旧计算表财务费用支出 期间费用科目 内部货币资金 电子公司账户一级核算账面发生额 华科、电子一级核算引出科目余额表营业外收入 内部货币资金 营业外收入 电子、华科一级核算账面发生的与制造部无关的营业外收入金额。 华科、电子一级核算引出科目余额表营业外支出 营业外支出 内部货币资金 电子、华科一级核算账面发生的与制造部无关的营业外支出金额 华科、电子一级核算引出科目余额表收各经营单位投资收益 内部货币资金 投资收益 按二级核算规则计算的总部应收取各经营单位的投资收益。 自制各经营单位投资收益计算表+二级核算往来结算收据上市费用支出 待摊费用 内部货币资金 电子、华科一级核算账面发生额。 华科、电子一级核算引出科目余额表无形资产摊销 内部货币资金 无形资产 电子一级核算账面发生额。 华科、电子一级核算引出科目余额表月末结转损益等其他业务本年利润 成本费用类损益性科目类同一级核算收入类损益性科目 本年利润管理平台二级核算会计报表目录编号 会计报表名称 编报期主表：PT01表 资产负债表 月报主表：PT02表 利润表 月报主表：PT03表 现金流量表 月报附表：PT01-1表 收缴税金汇总表 月报附表：PT01-2表 一级核算税金支付表 月报附表：PT01-3表 科技研发基金收缴统计表 月报附表：PT01-4表 科技研发基金拨付明细表 月报附表：PT01-5表 事业部内部销售统计汇总表 月报附表：PT01-6表 华捷公司内部销售统计汇总表 月报附表：PT01-7表 内部关联表 月报附表：PT02-1表 收入明细表 月报附表：PT02-1-1表 单位利润汇总表 月报附表：PT02-1-2表 产品线利润汇总表 月报附表：PT02-1-3表 个性化利润汇总表 月报附表：PT02-2表 物业二次分配收入明细表 月报附表：PT02-3表 费用明细表 月报附表：PT02-3-1表 费率计算调整表 年报附表：PT02-4表 全国性广告费支出明细表 月报附表：PT02-5表 投资收益明细表 年报附表：PT02-6表 营业外收支明细表 月报报表说明应包含的基本内容1、收入构成比重及增减变动情况简要分析2、费用构成比重及增减变动情况简要分析3、债权债务构成比重及增减变动情况简要分析4、利润实现情况及增减变动简要分析5、其他需要说明的事项二 级 核 算 资 产 负 债 表PT01表编制单位：管理平台 2003年 月 日 单位：元资 产 行次 期初数 期末数 负债和股东权益 行次 期初数 期末数流动资产: 流动负债:货币资金 1 短期借款 46短期投资 2 应付票据 47减： 短期投资跌价准备 应付账款 48短期投资净额 预收账款 49应收票据 3 代销商品款 50应收股利 4 应付工资 51应收利息 5 应付福利费 52应收账款 6 应付股利 53减:坏账准备 应交税金 54应收账款净额 其它应交款 55预付账款 7 其他应付款 56垫付华科成品资金 8 预提费用 57其他应收款 9 科技研发基金结余 58减：坏帐准备 其他流动负债-华捷账面02年末未分配利润59其他应收款净额 专项应付款 60应收补贴款 10存货 11 流动负债合计 61减：存货跌价准备 长期负债: 存货净额 长期借款 62待摊费用 12 应付债券 63流动资产合计 13 递延税项： 长期投资: 递延税款贷项 67长期股权投资 14 长期债权投资 15 长期投资合计 16 负债合计 68减：长期投资减值准备 17 长期投资净额 18 少数股东权益 69固定资产: 股东权益: 固定资产原价 19 实收资本 70减: 累计折旧 20 资本公积 71固定资产净值 21 盈余公积 72固定资产减值准备 22 其中：公益金 73固定资产净额 23 未分配利润 74固定资产合计 24 股东权益合计 75无形资产及其他资产: 无形资产 25开办费 26长期待摊费用 27其他长期资产 28无形及其他资产合计 29资产总计 30 负债和股东权益总计 76二 级 核 算 利 润 表 PT02表编制单位：管理平台 2003年 月 单位：元项 目 行次 本月数 本年累计数 发生额取值计算说明一、收入 1 - - 数值为下列二项的合计。其中：计提总部管理费用收入 2 取值为各经营单位按经营增值计提的总部管理费用。计提全国性广告费收入 4 取值为各经营单位按经营增值计提的全国性广告费用。二、支出 7 - - 数值为下列三项的合计。其中：集团总部管理费用支出 8数值取自电子、华科一级核算账面期间费用中所有管理平台各部门发生的各项费用、人事部提供的管理平台员工工资及福利性支出、总裁办提供的物业性费用支出、稽查部提供的总部统管费用支出四项合计(不含广告费性质支出)。全国性广告费用支出 10 取值为集团总部本期实际发生的全国性广告费支出。财务费用 12 数值取自电子公司一级核算账面发生额。三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13 - - 按表中项目收入合计扣除支出合计的计算结果。加：投资收益（损失以“-”号填列） 14 按二级核算规则计算的总部应收取各经营单位的投资收益。补贴收入 15 数值取自电子、华科一级核算账面发生的与制造部无关的补贴收入金额。营业外收入 16 数值取自电子、华科一级核算账面发生的与制造部无关的营业外收入金额。物业中心二次分配费用收入 17 数值取自物业公司集中管控的各项资产和费用二次分配向各部门收取的各项费用（不包括在用设备当期计提的折旧费用）。减：营业外支出 18 数值取自电子、华科一级核算账面发生的与制造部无关的营业外支出金额。加：个性化产品分配来的利润 19 数值取自个性化利润表中营业利润*10%。四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 21 - - 按表中项目列所示的加减各项目计算结果。审核： 制表：二 级 核 算 现 金 流 量 表PT03表编制单位：管理平台 2003 年 月 单位：元项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 净利润 57 -收到的税费返还 3 加：计提的资产减值准备 58收到的其他与经营活动有关的现金 8 固定资产折旧 59 -现金流入小计 9 - 无形资产摊销 60购买商品、接受劳务支付的现金 10 长期待摊费用摊销 61支付给职工以及为职工支付的现金 12 待摊费用减少（减：增加） 64支付的各项税费 13 预提费用增加（减：减少） 65支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66现金流出小计 20 - 固定资产报废损失 67经营活动产生的现金流量净额 21 - 财务费用 68二、投资活动产生的现金流量 投资损失（减：收益） 69收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70取得投资收益所收到的现金 23 存货的减少（减：增加） 71 -处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收到的现金净额 25 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -现金流入小计 29 - 其他 74购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 经营活动产生的现金流量净额 75 -投资所支付的现金 31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动支付的其他与投资活动有关的现金 35 债务转为资本 76现金流出小计 36 - 一年内到期的可转换公司债券 77投资活动产生的现金流量净额 37 - 融资租入固定资产 78三、筹资活动产生的现金流量： 、现金及现金等价物净增加情况：吸收投资所收到的现金 38 现金的期末余额 79 -借款所收到的现金 40 减：现金的期初余额 80 -收到的其他与筹资活动有关的现金 43 加：现金等价物的期末余额 81现金流入小计 44 - 减：现金等价物的期初余额 82偿还债券所支付的现金 45 现金及现金等价物净增加额 83 -分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46支付的其他与筹资活动有关的现金 52现金流出小计 53 -筹资活动产生的现金流量净额 54 -四、汇率变动对现金的影响额 55五、现金及现金等价物净增加额 56 -审核： 制表：二 级 核 算 利 润 汇 总 表 PT02-1-1表编制单位：各华捷公司汇总 2003年 月 单位：元项目 行 北京 上海 广州 武汉 成都 西安 哈尔滨 合计金卡 华捷 小计一、主营业务收入 1 - -减：主营业务成本 2 - -主营业务税金及附加 3 - -二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 - -加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 - -减: 营业费用 6 - -其中：本公司发生 7 - -计提广告费 8 - -减:管理费用 9 - -其中：本公司发生 10 - -三包费用 11 - -计提研发费用 12 - -计提总部管理费用 13 - -减:财务费用 14 - -三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15 - -加：投资收益（损失以“-”号填列） 16 - -补贴收入 17 - -营业外收入 18 - -减：营业外支出 19 - -加：个性化产品分配来的利润 20 - -减：以前年度损益调整 21 - -四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 22 - -减：转给事业部利润 23 - -计提技术使用费用 24 - -五、计费后利润总额 25 - -减：所得税 26 - -六、净利润（净亏损以“-”号填列） 27 - -二 级 核 算 利 润 表 PT02-1-2表编制单位：各产品线汇总 2003年 月 单位：元项目 行 金卡商务系统 水控 电控 安地 交通 华捷项目工程 合计常规产品 一卡通 金卡合计一、主营业务收入 1减：主营业务成本 2主营业务税金及附加 3二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5减: 营业费用 6其中：本公司发生 7计提广告费 8减:管理费用 9其中：本公司发生 10三包费用 11计提研发费用 12计提总部管理费用 13减:财务费用 14三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15加：投资收益（损失以“-”号填列） 16补贴收入 17营业外收入 18减：营业外支出 19加：个性化产品分配来的利润 20减：以前年度损益调整四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 21减：转给事业部利润 22计提技术使用费用 23五、计费后利润总额 24减：所得税 25六、净利润（净亏损以“-”号填列） 26二级核算利润表-个性化 PT02-1-3表编制单位：产品线汇总 2003年 月 单位：元项 目 行次 金卡 水控 电控 交通 安地 合计一、营业收入 1 -减：主营业务成本 2 -主营业务税金及附加 3 -二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4 -减：计提广告费 5 -计提科技研发基金 6 -计提总部管理费用 7 -三、利润总额（亏损以“-”号填列） 8 -减：转给各华捷利润 9 -减：转给总部管理平台的利润 10 -四、事业部个性化项目利润 11 -管理平台：2003年 月收缴费用汇总表PT02-1表单位：元项目来源部门 总部管理费 全国性广告费 合计华科公司金卡事业部交通事业部水电事业部哈尔滨华捷公司北京华捷公司上海华捷公司.广州华捷公司武汉华捷公司成都华捷公司西安华捷公司合计管理平台：2003年 月收缴费用汇总表PT01-1表单位：元税种来源部门 流转税 所得税 合计华科公司金卡事业部交通事业部水电事业部哈尔滨华捷公司北京华捷公司上海华捷公司.广州华捷公司武汉华捷公司成都华捷公司西安华捷公司合计管理平台：2003年 月税金支付表PT01-2表单位：元税种公司名称 增值税 营业税 城建税 教育费附加 其他附加税费 企业所得税 合计电子股份公司华科公司银通子公司秋阳子公司正元子公司哈尔滨华捷公司金卡华捷公司（分/子）北京华捷公司（分/子）上海华捷公司（分/子）广州华捷公司（分/子）武汉华捷公司（分/子）成都华捷公司（分/子）西安华捷公司（分/子）合计2003年 月物业二次分配收入汇总表PT02-2表单位：元收入来源单位费用项目 华科公司 金卡事业部 交通事业部 水电事业部 上海华捷 华科公司 合计小计 -管理平台：2003年 月费用明细表PT02-3表单位：元项目 本月发生数 本年累计数管理费用 营业费用 管理费用 营业费用人事部统计数据工资B工资A保险年终奖小计 -总部统管费用公关费物业二次分配费用小计 -电子公司账面发生养老保险业务办公费通讯费差旅费用交通费低值易耗运费招待费汽车费折旧水电费印花税房产税车船使用税土地使用税其他小计 - -华科公司账面发生养老保险业务办公费通讯费差旅费用交通费低值易耗运费招待费汽车费折旧水电费印花税房产税车船使用税土地使用税其他小计 - -总计 - -管理平台：2003年 月广告费支出明细表PT02-4表单位：元项目 本月发生数 本年累计数电子公司账面发生小计 - -华科公司账面发生小计 - -总计 - -2003年 月科技研发基金收缴统计表PT01-3表单位：元产品线来源部门 金卡常规 一卡通 水控 电控 安地 交通 合计华科公司金卡事业部交通事业部水电事业部哈尔滨华捷公司北京华捷公司上海华捷公司.广州华捷公司武汉华捷公司成都华捷公司西安华捷公司合计管理平台：2003年 月科技研发基金拨付明细表PT01-4表单位：元部门 本期收缴额 累计收缴额 本期拨付额 累计拨付额 累计余额累计拨付额占累计收缴额的比重%金卡事业部 - - #DIV/0!交通事业部 - - #DIV/0!水电事业部 - - #DIV/0!合计 - - - - - #DIV/0!管理平台：2003年 月事业部内部销售统计汇总表PT01-5表单位：元产品线 年初结存 本月购入 本年累计购入 本月销售 本年累计销售 期末结存一、金卡常规其中：北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*二、一卡通其中：北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*三、控水其中：北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*四、电控其中：北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*五、安地其中：北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*六、交通其中：北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*七、合计 - - - - - -其中：北京* - - - - - -上海* - - - - - -广州* - - - - - -武汉* - - - - - -成都* - - - - - -西安* - - - - - -哈尔滨* - - - - - -管理平台：2003年 月华捷公司内部销售统计汇总表PT01-6表单位：元产品线 年初结存 本月购入 本年累计购入 本月销售 本年累计销售 期末结存一、金卡常规二、一卡通三、控水四、电控五、安地六、交通七、合计 - - - - - -管理平台：2003年 月内部关联表PT01-7表单位：元对方单位 应收帐款 预付帐款 其他应收款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 净额管理平台*公司 -*事业部 -*事业部 -*事业部 -哈尔滨* -北京* -上海* -广州* -武汉* -西安* -成都* -合计 - - - - - - -营业外收支明细表PT02-6表单位：元营业外收入编号 项目 2003年 月1 固定资产盘盈2 处理固定资产净收益3 非货币交易收益4 出售无形资产收益5 罚款净收入6 其他合计 -营业外支出编号 项目 2003年 月1 固定资产盘亏2 处理固定资产净损失3 债务重组损失4 出售无形资产损失5 罚款支出6 计提的固定资产减值准备7 捐赠支出8 其他合计 -管理平台：2003年投资收益明细表PT02-5表单位：元税种来源部门 总部投资收益 经营者收益 合计*公司*事业部*事业部*事业部哈尔滨*公司北京*公司上海*公司.广州*公司武汉*公司成都*公司西安*公司合计2003年费率计算调整表PT02-3-1表单位：元2003年度预算主营业务利润 112,365,391.912003年度预算总部管理费用 22,874,110.08 成都 上海 北京 武汉 广州 西安 华捷 *事业部 *事业部 小计2003年度预算营业费用总部支出 5,578,201.37 1,314,223 1,756,312 1,607,756 1,654,174 1,377,685 929,748 5,290,061 2,172,310 4,288,998.88 20,391,267.882003年度预算广告费用支出 1,950,000.00全国性广告费计提比率 1.74%总部管理费用计提比率 25.32%科技开发基金计提比率 8%2003年度实际主营业务利润2003年度实际总部管理费用 成都 上海 北京 武汉 广州 西安 华捷 *事业部 *事业部2003年度实际营业费用总部支出 -2003年度实际广告费用支出全国性广告费调整后计提比率 #DIV/0!总部管理费用调整后计提比率 #DIV/0!科技开发基金调整后计提比率 8