会 计 科 目 表序号 科目性质 科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其它货币基金 借6 1121 应收票据 借7 1122 应收账款 借8 1123 预付账款 借9 1231 其它应收款 借10 1241 坏账准备 贷11 1401 材料采购 借12 1403 原材料 借13 1406 库存商品 借14 1501 待摊费用 借15 1531 长期应收款 借16 1601 固定资产 借17 1602 累计折旧 贷18 1901 待处理财产损益 借19负债类2202 应付账款 贷20 2205 预收账款 贷21 2211 应付职工薪酬 贷22 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷23 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷24 221103 应付职工薪酬 保险费 贷25 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷26 2221 应交税费 贷27 222101 应交税费 应交增值税 贷28 22210101 应交税费 应交增值税（进项税额） 贷29 22210102 应交税费 应交增值税（销项税额） 贷30 222102 应交税费 应交所得税 贷31 222103 应交税费 应交个人所得税 贷32 2231 应付股利 贷33 2232 应付利息 贷34 2241 其他应付款 贷35 2601 长期借款 贷36 2602 长期债券 贷37 所有者权益类4001 实收资本 贷38 4002 资本公积 贷39 4101 盈余公积 贷40 4103 本年利润 贷41 4104 利润分配 贷42损益类6001 主营业务收入 借43 6401 主营业务成本 借44 6405 营业税金及附加 借45 6601 销售费用 借46 6602 管理费用 借47 6603 财务费用 借48 6801 所得税 借49 6901 以前年度损益调整 借损益类账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其它货币基金应收票据应收账款预付账款其它应收款坏账准备材料采购原材料库存商品待摊费用长期应收款固定资产累计折旧待处理财产损益应付账款预收账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税（进项税额）应交税费应交增值税（销项税额）应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税应付股利应付利息其他应付款长期借款长期债券实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用会 计 科 目 表所得税以前年度损益调整记 账 凭 证凭证号： 0047 制单日期： 2013/8/31摘 要 科目代码 科 目 名 称结转利润 4103 本年利润结转利润 6801 所得税票号合计：日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账： 审核： 出纳： 制单：附单据数： 1借方金额 贷方金额6,163.236,163.236,163.23 6,163.23记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号： 0047 制单日期： 2013/8/31摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万结转利润 本年利润 ￥结转利润 所得税票号合计： ￥日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账： 审核： 出纳：附单据数： 1贷 方 金 额千 百 十 元 角 分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分6 1 6 3 2 3￥ 6 1 6 3 2 36 1 6 3 2 3 ￥ 6 1 6 3 2 3个 人制单：记 账 凭 证2013/8/31借 方 金 额记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2013/8/1 0001 提取备用金 10012013/8/1 0001 提取备用金 1002012013/8/3 0002 报销招待费 66012013/8/3 0002 报销招待费 10012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 14012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 222101012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 1002022013/8/7 0004 商品入库 14062013/8/7 0004 商品入库 14012013/8/10 0005 采购EPSON打印机 14012013/8/10 0005 采购EPSON打印机 22022013/8/10 0006 商品入库 14062013/8/10 0006 商品入库 14012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 11222013/8/10 0007 销售联想启天电脑 60012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 222101022013/8/10 0008 结转销售成本 64012013/8/10 0008 结转销售成本 14062013/8/10 0009 收到霁雪企业部分货款 1002012013/8/10 0009 收到霁雪企业部分货款 11222013/8/10 0010 收到晓晓实业货款 1002012013/8/10 0010 收到晓晓实业货款 66032013/8/10 0010 收到晓晓实业货款 11222013/8/10 0011 发放7月份工资 22112013/8/10 0011 发放7月份工资 1002022013/8/10 0012 计提8月份保险费 66022013/8/10 0012 计提8月份保险费 12312013/8/10 0012 计提8月份保险费 2211032013/8/10 0013 支付8月份保险费 2211032013/8/10 0013 支付8月份保险费 1002022013/8/12 0014 销售联想开天电脑 11222013/8/12 0014 销售联想开天电脑 60012013/8/12 0014 销售联想开天电脑 222101022013/8/12 0015 结转销售成本 64012013/8/12 0015 结转销售成本 14062013/8/13 0016 支付运输费、装卸费和包装费66012013/8/13 0016 支付运输费、装卸费和包装费1002012013/8/14 0017 宋宏伟报销医疗费 2211022013/8/14 0017 宋宏伟报销医疗费 10012013/8/15 0018 支付展览费和广告费 66012013/8/15 0018 支付展览费和广告费 1002012013/8/17 0019 销售EPSON打印机 11222013/8/17 0019 销售EPSON打印机 60012013/8/17 0019 销售EPSON打印机 222101022013/8/17 0020 结转销售成本 64012013/8/17 0020 结转销售成本 14062013/8/18 0021 李岩借差旅费 12312013/8/18 0021 李岩借差旅费 10012013/8/20 0022 销售联想启天电脑 11222013/8/20 0022 销售联想启天电脑 60012013/8/20 0022 销售联想启天电脑 222101022013/8/20 0023 结转销售成本 64012013/8/20 0023 结转销售成本 14062013/8/21 0024 收到欣潋电脑学校部分货款1002022013/8/21 0024 收到欣潋电脑学校部分货款11222013/8/22 0025 支付办公费、水电费 66022013/8/22 0025 支付办公费、水电费 1002012013/8/24 0026 李岩报销差旅费 66022013/8/24 0026 李岩报销差旅费 12312013/8/24 0027 李岩退还现金 10012013/8/24 0027 李岩退还现金 12312013/8/25 0028 采购联想启天电脑 14012013/8/25 0028 采购联想启天电脑 222101012013/8/25 0028 采购联想启天电脑 22022013/8/25 0029 商品入库 14062013/8/25 0029 商品入库 14012013/8/26 0030 收到霁雪企业部分货款 1002012013/8/26 0030 收到霁雪企业部分货款 11222013/8/27 0031 销售联想启天电脑 11222013/8/27 0031 销售联想启天电脑 60012013/8/27 0031 销售联想启天电脑 222101022013/8/27 0032 结转销售成本 64012013/8/27 0032 结转销售成本 14062013/8/28 0033 采购长城DX电脑 14012013/8/28 0033 采购长城DX电脑 222101012013/8/28 0033 采购长城DX电脑 22022013/8/28 0034 商品入库 14062013/8/28 0034 商品入库 14012013/8/29 0035 支付银行手续费 66032013/8/29 0035 支付银行手续费 1002022013/8/31 0036 计提坏账准备 66022013/8/31 0036 计提坏账准备 12412013/8/31 0037 支付瑞光苑电子公司货款 22022013/8/31 0037 支付瑞光苑电子公司货款 1002012013/8/31 0038 计提8月份员工工资 66022013/8/31 0038 计提8月份员工工资 2211012013/8/31 0039 计提员工福利费 66022013/8/31 0039 计提员工福利费 2211022013/8/31 0040 代扣保险费 2211032013/8/31 0040 代扣保险费 12312013/8/31 0041 代扣个人所得税 2211042013/8/31 0041 代扣个人所得税 2221032013/8/31 0042 交纳个人所得税 2221032013/8/31 0042 交纳个人所得税 1002022013/8/31 0043 计提固定资产折旧 66022013/8/31 0043 计提固定资产折旧 16022013/8/31 0044 结转利润 60012013/8/31 0044 结转利润 41032013/8/31 0045 结转利润 41032013/8/31 0045 结转利润 64012013/8/31 0045 结转利润 66012013/8/31 0045 结转利润 66022013/8/31 0045 结转利润 66032013/8/31 0046 提取所得税 68012013/8/31 0046 提取所得税 2221022013/8/31 0047 结转利润 41032013/8/31 0047 结转利润 6801账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 2,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款销售费用 6601 销售费用 750.00库存现金 1001 库存现金材料采购 1401 材料采购 104,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 17,680.00银行存款工商银行 1002 银行存款库存商品 1406 库存商品 104,000.00材料采购 1401 材料采购材料采购 1401 材料采购 49,000.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 49,000.00材料采购 1401 材料采购应收账款 1122 应收账款 196,560.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 135,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款建设银行 1002 银行存款 30,000.00应收账款 1122 应收账款银行存款建设银行 1002 银行存款 23,760.00财务费用 6603 财务费用 240.00应收账款 1122 应收账款应付职工薪酬 2211 应付职工薪酬 39,710.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 12,750.00其它应收款 1231 其它应收款 2,250.00应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 15,000.00银行存款工商银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 84,240.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 52,000.00库存商品 1406 库存商品销售费用 6601 销售费用 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬 640.00库存现金 1001 库存现金销售费用 6601 销售费用 5,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 62,010.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 49,000.00库存商品 1406 库存商品其它应收款 1231 其它应收款 3,000.00记账凭证汇总表库存现金 1001 库存现金应收账款 1122 应收账款 76,050.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 52,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款工商银行 1002 银行存款 120,000.00应收账款 1122 应收账款管理费用 6602 管理费用 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 2,500.00其它应收款 1231 其它应收款库存现金 1001 库存现金 500.00其它应收款 1231 其它应收款材料采购 1401 材料采购 135,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 22,950.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 135,000.00材料采购 1401 材料采购银行存款建设银行 1002 银行存款 74,240.00应收账款 1122 应收账款应收账款 1122 应收账款 210,600.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 135,000.00库存商品 1406 库存商品材料采购 1401 材料采购 102,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 17,340.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 102,000.00材料采购 1401 材料采购财务费用 6603 财务费用 500.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 2,340.00坏账准备 1241 坏账准备应付账款 2202 应付账款 49,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 51,985.76应付职工薪酬员工工资 2211 应付职工薪酬管理费用 6602 管理费用 7,278.01应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 4,070.00其它应收款 1231 其它应收款应付职工薪酬代扣个人所得税 2211 应付职工薪酬 63.13应交税费应交个人所得税 2221 应交税费应交税费应交个人所得税 2221 应交税费 63.13银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 1,003.31累计折旧 1602 累计折旧主营业务收入 6001 主营业务收入 538,000.00本年利润 4103 本年利润本年利润 4103 本年利润 513,347.08主营业务成本 6401 主营业务成本销售费用 6601 销售费用管理费用 6602 管理费用财务费用 6603 财务费用所得税 6801 所得税 6,163.23应交税费应交所得税 2221 应交税费本年利润 4103 本年利润 6,163.23所得税 6801 所得税贷方金额 2,000.00 750.00 121,680.00 104,000.00 49,000.00 49,000.00 168,000.00 28,560.00 135,000.00 30,000.00 24,000.00 39,710.00 15,000.00 15,000.00 72,000.00 12,240.00 52,000.00 3,000.00 640.00 5,000.00 53,000.00 9,010.00 49,000.00记账凭证汇总表 3,000.00 65,000.00 11,050.00 52,000.00 120,000.00 3,000.00 2,500.00 500.00 157,950.00 135,000.00 74,240.00 180,000.00 30,600.00 135,000.00 119,340.00 102,000.00 500.00 2,340.00 49,000.00 51,985.76 7,278.01 4,070.00 63.13 63.13 1,003.31 538,000.00 423,000.00 8,750.00 80,857.08 740.00 6,163.23 6,163.23