会 计 科 目 表序号 科目性质 科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其它货币基金 借6 1121 应收票据 借7 1122 应收账款 借8 1123 预付账款 借9 1231 其它应收款 借10 1241 坏账准备 贷11 1401 材料采购 借12 1403 原材料 借13 1406 库存商品 借14 1501 待摊费用 借15 1531 长期应收款 借16 1601 固定资产 借17 1602 累计折旧 贷18 1901 待处理财产损益 借19负债类2202 应付账款 贷20 2205 预收账款 贷21 2211 应付职工薪酬 贷22 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷23 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷24 221103 应付职工薪酬 保险费 贷25 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷26 2221 应交税费 贷27 222101 应交税费 应交增值税 贷28 22210101 应交税费 应交增值税（进项税额） 贷29 22210102 应交税费 应交增值税（销项税额） 贷30 222102 应交税费 应交所得税 贷31 222103 应交税费 应交个人所得税 贷32 2231 应付股利 贷33 2232 应付利息 贷34 2241 其他应付款 贷35 2601 长期借款 贷36 2602 长期债券 贷37 所有者权益类4001 实收资本 贷38 4002 资本公积 贷39 4101 盈余公积 贷40 4103 本年利润 贷41 4104 利润分配 贷42损益类6001 主营业务收入 借43 6401 主营业务成本 借44 6405 营业税金及附加 借45 6601 销售费用 借46 6602 管理费用 借47 6603 财务费用 借48 6801 所得税 借49 6901 以前年度损益调整 借损益类账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其它货币基金应收票据应收账款预付账款其它应收款坏账准备材料采购原材料库存商品待摊费用长期应收款固定资产累计折旧待处理财产损益应付账款预收账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税（进项税额）应交税费应交增值税（销项税额）应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税应付股利应付利息其他应付款长期借款长期债券实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用会 计 科 目 表所得税以前年度损益调整记 账 凭 证凭证号： 0009 制单日期： 2013/8/10摘 要 科目代码 科 目 名 称收到霁雪企业部分货款 100201 银行存款建设银行收到霁雪企业部分货款 1122 应收账款票号合计：日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账： 审核： 出纳： 制单：附单据数： 1借方金额 贷方金额30,000.0030,000.0030,000.00 30,000.00记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号： 0009 制单日期： 2013/8/10摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万 千收到霁雪企业部分货款 银行存款建设银行 ￥ 3 0收到霁雪企业部分货款 应收账款票号合计： ￥ 3 0日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账： 审核： 出纳：附单据数： 1贷 方 金 额百 十 元 角 分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分0 0 0 0 0￥ 3 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 ￥ 3 0 0 0 0 0 0个 人制单：记 账 凭 证借 方 金 额记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码 账户名称 总账代码2013/8/1 0001 提取备用金 1001 库存现金 10012013/8/1 0001 提取备用金 100201 银行存款建设银行 10022013/8/3 0002 报销招待费 6601 销售费用 66012013/8/3 0002 报销招待费 1001 库存现金 10012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 1401 材料采购 14012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 22210101 应交税费应交增值税（进项税额）22212013/8/5 0003 采购联想开天电脑 100202 银行存款工商银行 10022013/8/7 0004 商品入库 1406 库存商品 14062013/8/7 0004 商品入库 1401 材料采购 14012013/8/10 0005 采购EPSON打印机 1401 材料采购 14012013/8/10 0005 采购EPSON打印机 2202 应付账款 22022013/8/10 0006 商品入库 1406 库存商品 14062013/8/10 0006 商品入库 1401 材料采购 14012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/10 0007 销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税（销项税额）22212013/8/10 0008 结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/10 0008 结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/10 0009 收到霁雪企业部分货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/10 0009 收到霁雪企业部分货款 1122 应收账款 1122总账科目 借方金额 贷方金额库存现金 2,000.00银行存款 2,000.00销售费用 750.00库存现金 750.00材料采购 104,000.00应交税费 17,680.00银行存款 121,680.00库存商品 104,000.00材料采购 104,000.00材料采购 49,000.00应付账款 49,000.00库存商品 49,000.00材料采购 49,000.00应收账款 196,560.00主营业务收入 168,000.00应交税费 28,560.00主营业务成本 135,000.00库存商品 135,000.00银行存款 30,000.00应收账款 30,000.00记账凭证汇总表