四 川 大 通 燃 气 开 发 股 份 有 限 公 司SICHUAN DATONG GAS DEVELOPMENT Co., LTD四 川 大 通 燃 气 开 发 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案（ 2013 年 3 月 修 订 ）为加强和规范企业内部控制， 提高企业经营管理水平和风险防范能力， 促进企业可持续发展， 根据财政部、 证监会等五部委联合发布的 企业内部控制基本规范 及相关配套指引， 按照中国证监会四川监管局的相关要求， 为全面实施企业内部控制规范及指引， 公司制定了 内部控制规范实施工作方案 ， 并于 2012年 3 月 21 日经公司第九届董事会第二次会议审议通过。为稳步推进公司有效地实施企业内部控制规范， 使内控建设服务于企业经营管理需要，从而确保公司中长期发展战略的实现，公司根据关于 2012 年主板上市公司 分类 分批实 施 企业内部 控制 规范体 系 的通知 （财 办会 201230 号）的相关要求， 并结合公司实际情况， 对公司 内部控制规范实施工作方案 进行了相应修订，修订后的内部控制规范实施工作方案如下：一 、 公 司基 本 情 况 简介公司简称：大通燃气股票代码：000593上市地：深圳证券交易所上市日：1996 年 3 月公司经营范围： 城市管道燃气的开发及投资、 燃气器材的销售； 批发、 零售贸易； 仓储服务； 实业投资； 高新科技技术及产品的开发； 房地产项目的投资及开发。公司严格按照 公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 等相关法律、 法规、 规章的要求， 不断完善公司法人治理结构， 建立了股东大会、 董事会、 监事会、经理管理层等组织管理体系，在职责范围内规范运作。公 司 组 织架 构 如 图 ：股东大 会战略委 员会 监事会提名委 员会 董事会董 事 会 办 公 室审计委 员会总经理薪 酬 与 考 核 委 员 会办公室 财务部 审计部 投 资 管 理 部控股子 公司二 、 组 织保障为加强内部控制体系建设， 保障内部控制有效运行， 公司成立了内部控制体系建设领导小组 （以下简称 “内控领导小组” ） 负责公司内部控制体系的建设决策等全局性、方向性工作。组 长：李占通；副组长：艾 国、刘 强；- 2 -大连新 世纪 燃气 有限公 司上饶市 大通 燃气 工程有 限公 司成都华 联 商 厦有 限责任 公司成 员：常士生、郑蜀闽、蔡 明；内控领导小组下设内控建设工作办公室，负责具体协调内控建设工作。主 任：常士生（兼）成 员：张 陵、孙来福、高 莹、宋晓萌各子公司成立内控建设工作小组，组长由各子公司总经理担任。公司审计部为内部控制体系建设工作的负责部门。 审计部负责内控工作的具体组织实施 ，财务部、办公室等职能部室配合工作。董事会秘书负责关于内部控制建设工作相关的信息披露， 向监管部门汇报内控建设 工作实施情况。三 、 外 部咨 询 机构公司将根据内控建设实际的需要， 适时考虑与外部中介机构合作， 以进行内控知识培训、 现场业务指导， 确保内控规范建设工作能够稳步、 有序、 规范展开。四 、 内 控实 施 工 作 预算根据内部控制规范实施工作的实际情况待定。五 、 内 部控 制 建 设 工作 计 划（一 ） 第 一 阶段 （ 2012 年 1 月 -3 月 ） ， 前 期 准 备 （ 现已 完 成 目 标计 划 ）公司将研究部署内控工作， 成立内控领导小组 ， 拟定工作计划， 在公司及子 公司全面实施内部控制基本规范。 各子公司按照公司对内控工作的统一要求和部 署， 分别成立内控建设工作小组， 并指定一名小组成员为公司内控领导小组办公 室联络员。组织全体员工学习企业内部控制基本规范及其配套指引， 以自主学习、 参加培训、 内部交流等多种形式， 在全员范围内普及宣传内控知识， 提高全体员 工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识。（ 二 ） 第二 阶 段 （ 2012 年 4 月 -2013 年 6 月 ） ， 完 善 内控 体 系 建 设 1、 2012 年 4 月 -12 月 （ 现 已 完成 目 标 计 划）（1） 各公 司结 合主 营 特点和 经营 目标 ，按 照 内控规 范应 用指 引要 求 ， 立足- 3 -现有管理制度， 对照自查、 清理企业现有自身内控体系、 制度的建设情况， 梳理业务流程中存在的风险，查找内控缺陷，并编制风险清单。（2）汇 总、整 理内部 控制缺陷 等相关 问题， 将现有风 险与相 关政策 、制度进行对比，找出内部控制存在的薄弱环节，分析缺陷的性质和产生的原因。2、 2013 年 1 月 -6 月（1） 按照 相关 内控 应 用指引 修订 、完 善、 补 充内控 体系 建设 中存 在 问题，制定内控缺陷整改方案。（2） 根据 内控 整改 方 案 进行 整改 ，逐 级、 逐 项落实 企业 内部 控制 活 动的具体执行情况，落实内控制度的修订、增补、合并，机构、人员、岗位的调整 等。3、 第 三阶 段 （ 2013 年 6 月 -2014 年 10 月 ） ： 内 控 体 系运 行 与 检 查（1） 试运 行经 完善 后 的内控 体系 ，及 时跟 进 内控体 系运 行情 况， 发 现缺陷及时整改。（2）由内控领导小组检查整改情况和效果。（3） 2014 年 10 月 31 日前， 形成整套内控手册或记录风险点及关键控制活动的内控建设成果的体系文件。六 、 内 部控 制 自 我 评价 工 作 计 划公司内部控制评价工作将贯穿于内控建设过程中， 各单位在内控建设过程中即时进行自我评估， 通过自评发现缺陷及时修正。 公司审计部将对公司内部控制建设完成、运行情况组织实施整体评估。2013 年 10 月拟定内控自评工作计划， 确定评价工作的具体时间表和人员分工，确定内控缺陷的评价标准。2014 年 2 月，在前期内控建设的工作成果基础上，组织各单位实施内控自评。 对发现的内部控制缺陷及成因、 表现形式和影响程度进行综合 分析和全面复核，提出认定和整改意见，督促相关部门和单位落实整改。2015 年 4 月 30 日前完成内部控制自我评价报告。- 4 -七 、 内 控审 计 阶 段 工作 计 划2014 年 9 月 30 日前，确定实施内控审计的会计师事务所。2014 年 11 月， 由会计师事务所制定内部控制审计计划、 风险评估及范围框定等工作，并与公司确认。2014 年 12 月- 2015 年 2 月，会计师事务所对公司内部控制工作进行检查，包括与流程负责人进行访谈、 执行穿行测试、 抽查样本执行内部控制测试， 跟踪整改情况。 公司审计部将积极配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作， 并结合内控审计对内控及风险管理质量进行测试， 保证内控审计会计师事务所高效地开展相关内控审计工作。2015 年 1 月- 2 月，根据公司整改情况进行样本的补充测试。2014 年年报披露日，披露内部控制审计报告。二一三年三月二十八日- 5