预付账款
被审计单位：ABC股份有限公司编制 ：XX 时间：04-2-5 索引号：A7-1项目： 预付帐款 复核 ： 时间： 页次：账龄分析 未审数 AJE RJE 审定数1年以内 598,932.51 -500,932.90 320,000.00 417,999.611-2年 650,000.00 -650,000.00 -2-3年 -3年以上 -合计 1,248,932.51 -1,150,932.90 320,000.00 417,999.61NOTES： 1、本科目反映ABC股份有限公司预付的工程款及设备款；2、明细账、总账、未审报表核对一致；3、编制预付账款余额明细表TO SEEA7-1-1 ；对大额余额发出询证函同时编制回函情况表TO SEEA7-2 ；抽查测试TO SEE A7-3；4、A公司与ABC股份有限公司为关联关系；5、对贷方余额进行重分类：RJE Dr：预付账款 E公司 320,000.00Cr：应付账款E公司 320,000.006、购买D公司设备已入库，应暂估入帐TO SEEC1-1 AJE Dr：固定资产 制冷系统 1,500,000.00Cr：预付账款 D公司 1,150,932.90应付账款D公司 349,067.10CONC： 调整后可以确认被审计单位：ABC股份有限公司 编制 ：XX 时间：04-2-5 索引号：A7-1-1项目： 预付帐款明细表 复核 ： 时间： 页次：序号 项目 未审数 AJE RJE 审定数 性质1 A公司 287,999.61 287,999.61 工程款、1年以内2 B公司 50,000.00 50,000.00 工程款、1年以内3 C公司 80,000.00 80,000.00 设备款、1年以内4 D公司 1,150,932.90 -1,150,932.90 0.00设备款、其中500932.90元1年以内5 E公司 -320,000.00 320,000.00 0.00 工程款、1年以内合计 1,248,932.51 -1,150,932.90 320,000.00 417,999.61NOTES： 1、本科目反映ABC股份有限公司预付的工程款及设备款；2、明细账、总账、未审报表核对一致；3、编制预付账款余额明细表TO SEEA7-1-1 ；对大额余额发出询证函同时编制回函同时编制回函情况表TO SEEA7-2 ；抽查测试TO SEE A7-3；4、A公司与ABC股份有限公司为关联关系；5、对贷方余额进行重分类：RJE Dr：预付账款 E公司 320,000.00Cr：应付账款E公司 320,000.006、预付D公司设备款已入库，应暂估入帐TO SEE AJE Dr：固定资产 制冷系统 1,500,000.00Cr：预付账款 D公司 1,150,932.90应付账款D公司 349,067.10CONC： 调整后可以确认被审计单位：ABC股份有限公司 编制 ：XX 时间：04-2-5 索引号：A7-3项目： 预付帐款抽查表 复核 ： 时间： 页次：日期 凭证号 内容摘要 对方科目 金额 核对内容 备注1 2 3 4 5 61.18 15# 付C公司设备款 银行存款 20,000.00 X 2.15 19# 付工程款 银行存款 10,000.00 X 3.22 115# 付工程款 银行存款 725,860.00 X 4.16 78# 付C公司设备款 银行存款 20,000.00 X 5.12 58# 付C公司设备款 银行存款 40,000.00 X 8.15 13# 付工程款 银行存款 1,588.00 X 合计 817,448.00核对内容说明：1、原始凭证内容完整。2、有授权批准。3、有无重复付款。4、帐务处理是否正确。5、入库手续是否完备。审计标识说明：符合。X不符合。N/A不适用。核对结论:未见异常
