基础设置物理类别 变动方式 使用状态 使用部门 资产性质房屋建筑 购入 未使用 财务部 正常机器设备 自建 在使用 经营部 当月新增电器设备 盘盈 已提足折旧 技术部 当月减少电子设备 接受投资 机关部 当月新增并减少运输工具 接受捐赠 劳资部其他设备 融资租入 其他在建工程转入折旧方法线性折旧法固定余额递减法双倍余额递减法年限总和法固定资产档案 折旧 当前日期: 2008/4/7卡片编号物理类别资产名称资产编号 变动方式使用状态 使用日期使用部门 原值使用年限折旧月份残值率 残值 月折旧额 累计折旧 净值F001 电器设备空调 A001 购入 使用中 2007/8/1 财务部 3,500.00 10 8 5% 175.00 27.71 221.68 3,278.32F002 电器设备空调 A002 购入 使用中 2007/8/1 经营部 3,500.00 10 8 5% 175.00 27.71 221.68 3,278.32F003 电器设备空调 A003 购入 使用中 2007/8/1 技术部 3,500.00 10 8 5% 175.00 27.71 221.68 3,278.32F004 房屋建筑厂房 A004 自建 使用中 2006/7/1 机关部 3,000,000.00 50 21 5% 150,000.00 4750 99750 2,900,250.00F005 运输工具现代汽车 A005 接受投资 使用中 2008/3/15 技术部 170,000.00 10 2 5% 8,500.00 1345.83 2691.66 167,308.34F006 运输工具金杯车 A006 购入 使用中 2008/3/16 机关部 150,000.00 10 2 5% 7,500.00 1187.5 2375 147,625.00F007 电器设备电脑 A007 购入 使用中 2007/8/1 财务部 5,000.00 5 8 5% 250.00 79.17 633.36 4,366.64F008 电器设备电脑 A008 购入 使用中 2007/8/1 财务部 5,000.00 5 8 5% 250.00 79.17 633.36 4,366.64F009 电器设备电脑 A009 购入 使用中 2007/8/1 劳资部 5,000.00 5 8 5% 250.00 79.17 633.36 4,366.64F010 房屋建筑办公楼 A010 自建 在使用 2006/5/1 机关部 1,000,000.00 40 23 5% 50,000.00 1979.17 45520.91 954,479.09F011 电子设备检测仪 A011 接受捐赠 在使用 2007/12/9 技术部 500,000.00 20 4 5% 25,000.00 1979.17 7916.68 492,083.32F012 电子设备检测仪 A012 购入 在使用 2007/12/9 技术部 500,000.00 5 4 5% 25,000.00 7916.67 31666.68 468,333.32F013 电器设备打印机 A013 购入 在使用 2008/2/19 财务部 3,000.00 5 3 5% 150.00 47.5 142.5 2,857.50F014 电器设备打印机 A014 购入 在使用 2008/2/19 财务部 3,001.00 5 3 5% 150.05 47.52 142.56 2,858.44F015 电器设备打印机 A015 购入 在使用 2008/2/19 劳资部 3,002.00 5 3 5% 150.10 47.53 142.59 2,859.41F016 机器设备起重机 A016 接受投资 在使用 2006/10/15 其他 300,000.00 20 18 5% 15,000.00 1187.5 21375 278,625.00F017 机器设备调动机 A017 接受投资 在使用 2008/2/11 其他 400,000.00 20 3 5% 20,000.00 1583.33 4749.99 395,250.01折旧方法 固定资产登记表资产编号： A001 卡片编号： F001 使用年限: 10资产名称： 空调 使用状态： 使用中 折旧月份： 8变动方式： 购入 使用日期: 2007/8/1 残值率: 5%资产原值： 3,500.00 使用部门: 财务部 月折旧额: 27.71固定资产折旧表年份 年数 直线法 固定余额递减法 双倍余额递减法 年数总和法 2007-8-12008-8-1 1 332.50 604.33 700.00 604.552009-8-1 2 332.50 749.98 560.00 544.092010-8-1 3 332.50 555.73 448.00 483.642011-8-1 4 332.50 411.80 358.40 423.182012-8-1 5 332.50 305.14 286.72 362.732013-8-1 6 332.50 226.11 229.38 302.272014-8-1 7 332.50 167.55 183.50 241.822015-8-1 8 332.50 124.15 146.80 181.362016-8-1 9 332.50 92.00 117.44 120.912017-8-1 10 332.50 68.17 93.95 60.45已提足折旧累计折旧: 221.68净值： 3,278.32数量：折旧方法:固定资产折旧表新旧设备基础信息项目 旧设备 新设备 年金现值系数PV原价 60000 50000 (P/A)税法规定残值率 0.1 0.1 复利现值系数FV税法规定残值 6000 5000 (P/F)税法规定使用年限（年） 6 5 公司所得税税率已用年限 3 0 40%尚可使用年限 4 5每年操作成本 8600 5000两年末大修支出 28000最终报废残值 7000 10000目前变现价值 10000每年折旧额 第：1年 ￥9,000 ￥15,000每年折旧额 第：2年 ￥9,000 ￥12,000每年折旧额 第：3年 ￥9,000 ￥9,000每年折旧额 第：4年 ￥9,000 ￥6,000每年折旧额 第：5年 ￥9,000 ￥3,000折旧方法 直线法 年数总和法旧设备平均年成本项目 现金流量 时间 现值继续使用旧设备旧设备变现价值 -10000 0 -10,000.00旧设备变现损失减税 -9200 0 -9,200.00每年付现操作成本 5160 4 -16,356.51每年折旧抵税 -3600 3 8,952.67两年末大修成本 -16800 2 -13,884.30残值变现收入 7000 4 4,781.09残值变现净收入纳税 -400 4 -273.21合计 -35,980.25新设备平均年成本项目 现金流量 时间 现值更换新设备设备投资 -50000 0 -50,000.00每年付现操作成本 3000 5 -11,372.36每年折旧抵税每年折旧额 第：1年 ￥6,000 1 5,454.55每年折旧额 第：2年 ￥4,800 2 3,966.94每年折旧额 第：3年 ￥3,600 3 2,704.73每年折旧额 第：4年 ￥2,400 4 1,639.23每年折旧额 第：5年 ￥1,200 5 745.11残值收入 10000 5 6,209.21残值净收入纳税 -2000 5 -1,241.84合计 -41,894决策结论： 应继续使用旧设备资产分析资产编号 (全部)物理类别 (全部)使用部门 (多项)值求和项:原值 23,001.00求和项:累计折旧 1,686.36求和项:净值 21,314.64求和项:原值求和项:累计折旧求和项:净值- 5,000.00 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 汇 总资产分析求和项:原值求和项:累计折旧求和项:净值- 5,000.00 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 汇 总固定资产报表固定资产报表1： 按物理类别分类汇总类别 原值 本月折旧 累计折旧 净值房屋建筑 4,000,000.00 6,729.17 145,270.91 3,854,729.09机器设备 700,000.00 2,770.83 26,124.99 673,875.01电器设备 34,503.00 463.19 2,992.77 31,510.23电子设备 1,000,000.00 9,895.84 39,583.36 960,416.64运输工具 320,000.00 2,533.33 5,066.66 314,933.34其他设备 - - - -合计： 6,054,503.00 22,392.36 219,038.69 5,835,464.31固定资产报表2： 按使用部门分类汇总类别 原值 本月折旧 累计折旧 净值财务部 19,501.00 281.07 1,773.46 17,727.54经营部 3,500.00 27.71 221.68 3,278.32技术部 1,173,500.00 11,269.38 42,496.70 1,131,003.30机关部 4,150,000.00 7,916.67 147,645.91 4,002,354.09劳资部 8,002.00 126.70 775.95 7,226.05其他 700,000.00 2,770.83 26,124.99 673,875.01合计： 6,054,503.00 22,392.36 219,038.69 5,835,464.31固定资产报表3： 按变动方式汇总类别 原值 本月折旧 累计折旧 净值购入 684,503.00 9,567.36 37,034.45 647,468.55自建 4,000,000.00 6,729.17 145,270.91 3,854,729.09盘盈 - - - -接受投资 870,000.00 4,116.66 28,816.65 841,183.35接受捐赠 500,000.00 1,979.17 7,916.68 492,083.32融资租入 - - - -在建工程转入 - - - -合计： 6,054,503.00 22,392.36 219,038.69 5,835,464.31 固定资产登记表单 元 格 公式 单 元 格 公式B3 =固定资产档案!D3 E3 =固定资产档案!A3B4 =固定资产档案!C3 E4 =固定资产档案!F3B5 =固定资产档案!E3 E5 =固定资产档案!G3B6 =固定资产档案!I3 E6 =固定资产档案!H3单 元 格 公式 公式说明B22 =-B12 没有变现的机会成本B23 =(10000-33000)*0.4 变现价值减净值乘以税率B24 =B9*(1-D7) 1-4年 成本*（1-税率）B25 =-B13*D7 每年折旧抵税B26 =-B10*(1-D7) 第二年末发生的税后现金支出B27 =B11 第四年末发生的现金流入B28 =-(B27-B5)*D7 残值收入与税法规定的残值差额*所得税税率单元格 公式 单元格 公式B14 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A14,固定资产档案!$I:$I)D14 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A14,固定资产档案!$O:$O)B15 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A15,固定资产档案!$I:$I)D15 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A15,固定资产档案!$O:$O)B16 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A16,固定资产档案!$I:$I)D16 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A16,固定资产档案!$O:$O)B17 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A17,固定资产档案!$I:$I)D17 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A17,固定资产档案!$O:$O)B18 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A18,固定资产档案!$I:$I)D18 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A18,固定资产档案!$O:$O)B19 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A19,固定资产档案!$I:$I)D19 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A19,固定资产档案!$O:$O)B20 =SUM(B14:B19) D20 =SUM(D14:D19)B24 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A24,固定资产档案!$I:$I)D24 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A24,固定资产档案!$O:$O)B25 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A25,固定资产档案!$I:$I)D25 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A25,固定资产档案!$O:$O)B26 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A26,固定资产档案!$I:$I)D26 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A26,固定资产档案!$O:$O)B27 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A27,固定资产档案!$I:$I)D27 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A27,固定资产档案!$O:$O)B28 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A28,固定资产档案!$I:$I)D28 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A28,固定资产档案!$O:$O)B29 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A29,固定资产档案!$I:$I)D29 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A29,固定资产档案!$O:$O)B30 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A30,固定资产档案!$I:$I)D30 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A30,固定资产档案!$O:$O)B31 =SUM(B24:B30) D31 =SUM(D24:D30)C14 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A14,固定资产档案!$N:$N)E14 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A14,固定资产档案!$P:$P)C15 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A15,固定资产档案!$N:$N)E15 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A15,固定资产档案!$P:$P)C16 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A16,固定资产档案!$N:$N)E16 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A16,固定资产档案!$P:$P)C17 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A17,固定资产档案!$N:$N)E17 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A17,固定资产档案!$P:$P)C18 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A18,固定资产档案!$N:$N)E18 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A18,固定资产档案!$P:$P)C19 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A19,固定资产档案!$N:$N)E19 =SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A19,固定资产档案!$P:$P)C20 =SUM(C14:C19) E20 =SUM(E14:E19)C24 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A24,固定资产档案!$N:$N)E24 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A24,固定资产档案!$P:$P)C25 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A25,固定资产档案!$N:$N)E25 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A25,固定资产档案!$P:$P)C26 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A26,固定资产档案!$N:$N)E26 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A26,固定资产档案!$P:$P)C27 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A27,固定资产档案!$N:$N)E27 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A27,固定资产档案!$P:$P)C28 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A28,固定资产档案!$N:$N)E28 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A28,固定资产档案!$P:$P)C29 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A29,固定资产档案!$N:$N)E29 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A29,固定资产档案!$P:$P)C30 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A30,固定资产档案!$N:$N)E30 =SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A30,固定资产档案!$P:$P)C31 =SUM(C24:C30) E31 =SUM(E24:E30)单元格 公式 单元格 公式A14 =基础设置!D3 A24 =基础设置!B3A15 =基础设置!D4 A25 =基础设置!B4A16 =基础设置!D5 A26 =基础设置!B5A17 =基础设置!D6 A27 =基础设置!B6A18 =基础设置!D7 A28 =基础设置!B7A19 =基础设置!D8 A29 =基础设置!B8A30 =基础设置!B9名称 引用位置变动方式 =基础设置!$B$3:$B$10使用状态 =基础设置!$C$3:$C$6使用部门 =基础设置!$D$3:$D$9资产性质 =基础设置!$E$3:$E$7折旧方法 =基础设置!$F$3:$F$7单 元 格 公式 单 元 格 公式H3 =固定资产档案!J3 J3 =固定资产档案!O3H4 =固定资产档案!K3 J4 =固定资产档案!P3H5 =固定资产档案!L3 J5H6 =固定资产档案!N3 J6 =IF(固定资产档案!Q3=,固定资产档案!Q3)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A14,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A15,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A16,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A17,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A18,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A19,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A24,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A25,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A26,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A27,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A28,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A29,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A30,固定资产档案!$O:$O)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A14,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A15,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A16,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A17,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A18,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$H:$H,固定资产报表!A19,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A24,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A25,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A26,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A27,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A28,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A29,固定资产档案!$P:$P)=SUMIF(固定资产档案!$E:$E,固定资产报表!A30,固定资产档案!$P:$P