试算平衡表
总账科目代码 科目名称借或贷期初余额 借方合计 贷方合计借或贷1001 现金 借 2000 2555 0 借1002 银行存款 借 100 0 0 借1101 短期资金 借 4444 0 0 借1102 短期投资跌价准备 借 -100 0 0 借1111 应收票据 借 10000 20000 10000 借1131 应收账款 借 15000 20000 500 借1141 坏账准备 借 20000 800000 40000 借1133 其他应收款 借 70000 50000 60000 借1211 材料 借 50000 60000 40000 借1221 包装物 借 60000 70000 50000 借1231 低值易耗品 借 50000 45000 20000 借1243 库存商品 借 80000 45000 75555 借1301 待摊费用 借 50000 70000 60000 借1501 固定资产原值 借 20000 40000 45000 借1502 累计折旧 借 80000 45000 60000 借2101 短期借款 借 40000 80000 40000 借2111 应付票据 借 10000 0 80000 借2121 应付账款 借 0 40000 10000 借2131 预收账款 借 0 0 15000 借2181 其他应付款 借 2000 4000 4000 借2151 应付工资 借 30000 50000 60000 借2153 应付福利费 借 0 40000 150000 借2171 应交税金 借 33100 50000 20000 借2191 预提费用 借 10000 60000 120000 借3101 实收资本 借 40000 0 16000 借3111 资本公积 借 2000 10000 61000 借3121 盈余公积 借 50000 0 300000 借3141 利润分配 借 90000 0 67500 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借借 借期末余额45551004444-1002000034500780000600007000080000750004944560000150006500080000-7000030000-15000200020000-11000063100-5000024000-49000-25000022500总账试算平衡表编制单位： 时间： 2006/12/31资产负债表 审计前金额 审计调整金额 重分类调整金额 审计后金额 负债及所有者权益流动资产： 流动负债：货币资金 2100 ￥20,000.00 ￥22,100.00 短期借款应收票据 10000 10000 应付票据应收账款 15000 15000 应付账款减：坏账准备 20000 20000 预收账款应收账款净额 -5000 -5000 其他应付款其他应收款 70000 70000 应付工资存货（其中：） 240000 240000 应付福利费材料 50000 50000 应交税金包装物 60000 60000 予提费用低值易耗品 50000 50000 其他流动负债库存商品 80000 80000 流动负债合计待摊费用 50000 50000流动资产合计： 367100 387100固定资产： 所有者权益：固定资产原值 20000 15000 实收资本累计折旧 80000 65000 资本公积固定资产净值 -60000 -50000 盈余公积利润分配固定资产合计 -60000 -50000所有者权益合计资产合计 307100 337100 负债及所有者权益合计2006年12月单位：元审计前金额审计调整金额 重分类调整金额 审计后金额40000 8000010000 -700000 300000 -150002000 200030000 200000 -11000033100 6310010000 -50000125100 -4990040000 -500002000 -4900050000 -25000090000 22500182000 -326500307100 -376400试算平衡表审计差错汇总表序号 错误原因 差错金额合计1 将长期借款记入短期借款科目 ￥50,000.002 将长期借款记入长期贷款科目 ￥10,000.003 把应付账款记入应收账款 ￥5,000.004 把短期借款记入长期应付款 ￥80,000.005 将短期借款记入长期借款 ￥60,000.00差错合计 ￥205,000.00经审计，贵公司将长期借款记入短期借款科目，计人民币50000元，此外，将长期借款记入长期贷款科目，计人民币10000把应付账款记入应收账款，计人民币5000把短期借款记入长期应付款，计人民币80000将短期借款记入长期借款，人民币60000差错合计，人民币205000
