生产产量预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计销售量 1200 1400 1800 2200 6600加：预计期末存货 280 360 440 450 1530合计 1480 1760 2240 2650 8130减：预计期初存货 100 100 100 100 400预计生产量 1380 1660 2140 2550 7730300025002000150010005000预 计 生 产 量第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 生 产 量 1380 1660 2140 2550预 计 生 产 量制造费用预算季度 每件分摊费用 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年变动制造费用： ￥7,728.00 ￥9,296.00 ￥11,984.00 ￥14,280.00 ￥43,288.00其中：间接人工 3 ￥4,140.00 ￥4,980.00 ￥6,420.00 ￥7,650.00 ￥23,190.00间接材料 1.5 ￥2,070.00 ￥2,490.00 ￥3,210.00 ￥3,825.00 ￥11,595.00修理费 0.8 ￥1,104.00 ￥1,328.00 ￥1,712.00 ￥2,040.00 ￥6,184.00水电费 0.3 ￥414.00 ￥498.00 ￥642.00 ￥765.00 ￥2,319.00固定费用： ￥3,570.00 ￥3,570.00 ￥3,670.00 ￥4,070.00 ￥14,880.00其中：修理费 ￥1,000.00 ￥1,200.00 ￥800.00 ￥1,100.00 ￥4,100.00折旧 ￥1,500.00 ￥1,300.00 ￥1,800.00 ￥1,900.00 ￥6,500.00管理人员工资 ￥900.00 ￥900.00 ￥900.00 ￥900.00 ￥3,600.00保险费 ￥60.00 ￥60.00 ￥60.00 ￥60.00 ￥240.00财产税 ￥110.00 ￥110.00 ￥110.00 ￥110.00 ￥440.00费用总计 ￥11,298.00 ￥12,866.00 ￥15,654.00 ￥18,350.00 ￥58,168.00减：折旧 ￥1,500.00 ￥1,300.00 ￥1,800.00 ￥1,900.00 ￥6,500.00现金支出的费用 ￥9,798.00 ￥11,566.00 ￥13,854.00 ￥16,450.00 ￥51,668.0040%20%11%4%7%11%6%0%1%制 造 费 用 预 算 及 分 析其 中 ： 间 接 人 工间 接 材 料修 理 费水 电 费其 中 ： 修 理 费折 旧管 理 人 员 工 资保 险 费财 产 税