被审核单位名称：年结日： 2007/2/27应收账款单位：元蒸蒸日上出版社 ￥200,050.00 ￥200,050.00兴业出版社 ￥123,690.00 ￥123,690.00红太阳印刷厂 ￥4,562,301.00 ￥4,562,301.00定点多媒体公司 ￥20,000.00 ￥20,000.00电业局 ￥54,200.00 ￥54,200.004,960,241.00 ￥4,960,241.00新起点日记账日期 摘要 借方金额 贷方金额 余额期初余额 5000 50002007/1/1 收到稿费 50000 550002007/1/2 收到赞助费 2000 570002007/2/1 电费 500 565002007/2/2 办公室租金 2000 54500审计复核余额500055000570005650054500新起点日记账新起点贷款日记账单位：元日期 贷款收付 余额2005/12/15 ￥100,000.00 ￥100,000.002006/1/15 ￥20,000.00 ￥120,000.002006/4/15 ￥10,000.00 ￥130,000.002006/7/15 ￥-50,000.00 ￥80,000.002006/10/15 ￥20,000.00 ￥100,000.00利息计算表单位：元结息日 年 月 日 利率 贷款收付 余额 计息天数 积数 利息 累计积数 累计利息2005 12 15 6.00 ￥100,000.00 ￥100,000.002006 1 15 6.00 ￥20,000.00 ￥120,000.00 31 ￥3,100,000.00 6,200.00 3,100,000.00 6,200.003.15 2006 3 15 6.00 ￥120,000.00 59 ￥7,080,000.00 14,160.00 10,180,000.00 20,360.002006 4 15 6.00 ￥10,000.00 ￥130,000.00 31 ￥3,720,000.00 7,440.00 10,800,000.00 27,800.006.15 2006 6 15 6.00 ￥130,000.00 61 ￥7,930,000.00 15,860.00 11,650,000.00 43,660.002006 7 15 6.00 ￥-50,000.00 ￥80,000.00 30 ￥3,900,000.00 7,800.00 11,830,000.00 51,460.009.15 2006 9 15 6.00 ￥80,000.00 62 ￥4,960,000.00 9,920.00 8,860,000.00 61,380.002006 10 15 6.00 ￥20,000.00 ￥100,000.00 30 ￥2,400,000.00 4,800.00 7,360,000.00 66,180.0012.15 2006 12 15 6.00 100,000.00 61 ￥6,100,000.00 12,200.00 8,500,000.00 78,380.00累计季度积数 季度积数 累计季息 季息第一季度 10,180,000.00 10,180,000.00 20,360.00 20,360.00第二季度 11,650,000.00 1,470,000.00 43,660.00 23,300.00第三季度 8,860,000.00 -2,790,000.00 61,380.00 17,720.00第四季度 8,500,000.00 -360,000.00 78,380.00 17,000.00全年累计 8,500,000.00 78,380.002006年新起点图书销售收入情况年 月 收入值 预测值 差值 差异率2006 1 ￥20,000,000.00 ￥46,393,720.09 ￥-26,393,720.09 -131.97%2006 2 ￥5,000,000.00 ￥47,973,321.74 ￥-42,973,321.74 -859.47%2006 3 ￥80,000,000.00 ￥49,552,923.39 ￥30,447,076.61 38.06%2006 4 ￥100,000,000.00 ￥51,132,525.04 ￥48,867,474.96 48.87%2006 5 ￥15,000,000.00 ￥52,712,126.69 ￥-37,712,126.69 -251.41%2006 6 ￥20,000,000.00 ￥54,291,728.34 ￥-34,291,728.34 -171.46%2006 7 ￥5,000,000,000.00 ￥55,871,329.99 ￥4,944,128,670.01 98.88%2006 8 ￥400,000,000.00 ￥57,450,931.64 ￥342,549,068.36 85.64%2006 9 ￥30,000,000.00 ￥59,030,533.29 ￥-29,030,533.29 -96.77%2006 10 ￥80,000,000.00 ￥60,610,134.94 ￥19,389,865.06 24.24%2006 11 ￥400,000,000.00 ￥62,189,736.59 ￥337,810,263.41 84.45%2006 12 ￥10,000.00 ￥63,769,338.24 ￥-63,759,338.24 -637593.38%2006审计建议特别重点测试2006年新起点图书销售收入情况损益表编制单位 时间 2006年12月 元项目名称 行次 本月数 本年累计数一、主营业务收入 1 1,000 501,000减：主营业务成本 2 8,888 14,888主营业务税金及附加 3 4,444 12,444二、主营业务利润 -12,332 473,668加：其他业务收入 4 2,000 92,000减：其他业务支出 5 7,777 17,777减：营业费用 6 666 5,666管理费用 7 4,561 6,561财务费用 8 40,000 48,000三、营业利润 -63,336 487,664加：投资收益 9 0 60,000补贴收入 10 0 80,000营业外收入 11 555 100,555减：营业外支出 12 1,777 51,777四、利润总额 -64,558 676,442减：所得税 13 0 60,000五、净利润 -64,558 616,4422006年毛利率： 97.03%2005年毛利率： 95.93%上年累计数601,00024,44422,444573,668100,00020,0006,00080,00050,000600,00070,00060,000200,00080,000900,00010,00070,000损益表被审核单位名称：新起点公司年结日： 2006/12/31财务费用2006年 2005年 2004年 （2006-2005）差异 （2006-2005）差异率 （2005-2004）差异（2005-2004）差异率利息支出 80,000 50,000 20,000 30,000 60.00% 30,000.00 150.00%汇兑损失 10,000 5,000 1,000 5,000 100.00% 4,000.00 400.00%相关手续费 500,000 100,000 20,000 400,000 400.00% 80,000.00 400.00%其他财务费用 1,000,000 800,000 60,000 200,000 25.00% 740,000.00 1233.33% F2 F3 F4 F55000 4000 3000 20006000 2000 5000 60008000 7000 8000 200008000 9000 8000 600010000 40000 100000 900018000 50000 80000 2000020000 10000 9000 1000030000 56000 64000 7100030000 130000 180000 8000032000 18000 20000 2200050000 3000 50000 5000050000 52000 12000 1200050000 60000 70000 8000050000 100000 200000 30000062000 74000 84000 9300084000 94000 133000 89000100000 50000 70000 60000100000 50000 100000 60000128000 378000 628000 728000152000 152000 152000 152000152000 153000 155000 160000200000 150000 100000 200000200000 300000 400000 500000236000 247000 288000 249000280000 530000 780000 880000