第11章 收入、成本、费用、税金分析案例
销售分析表1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月销售收入 1011 1026 1076 1001 1078 1032 1097 1041 1152 1003 1050销售成本 705 721 744 746 713 700 703 702 767 710 748销售费用 108 152 165 135 178 185 196 185 153 155 123销售税金 133 137 114 107 75 135 72 130 139 65 129销售利润 65 16 53 13 112 12 126 24 93 73 50销售成本率 70% 70% 69% 75% 66% 68% 64% 67% 67% 71% 71%销售费用率 11% 15% 15% 13% 17% 18% 18% 18% 13% 15% 12%销售税金率 13% 13% 11% 11% 7% 13% 7% 12% 12% 6% 12%8 8月销售分析图1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 1 0 月 1 1 月 1 2 月 合 计0 %1 0 %2 0 %3 0 %4 0 %5 0 %6 0 %7 0 %8 0 %销 售 成 本 率 销 售 费 用 率 销 售 税 金 率销 售 成 本 , 7 0 2 , 6 7 %销 售 费 用 , 1 8 5 , 1 8 %销 售 税 金 , 1 3 0 , 1 2 %销 售 利 润 , 2 4 , 2 %8 月 销 售 分 析 图1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 1 0 月 1 1 月 1 2 月02 0 04 0 06 0 08 0 01 0 0 01 2 0 01 4 0 0销 售 成 本 销 售 费 用 销 售 税 金 销 售 收 入销 售 成 本 , 7 0 2 , 6 7 %销 售 费 用 , 1 8 5 , 1 8 %销 售 税 金 , 1 3 0 , 1 2 %销 售 利 润 , 2 4 , 2 %8 月 销 售 分 析 图12月 合计1086 12,553717 8,676127 1,862 Z67 1,303175 71266% 69%12% 15%6% 10%销售分析表年度对比表2005年 2006年 增减金额 增减比率销售收入 12240 12553 313 3%销售成本 9120 8676 -444 -5%销售费用 1800 1862 62 3%销售税金 1284 1303 19 1%销售利润 36 712 676 1878%销售成本率 75% 69% -5.4% -7%销售费用率 15% 15% 0.1% 1%销售税金率 10% 10% -0.1% -1%11 01 0 01 0 0 01 0 0 0 01 0 0 0 0 0销 售 收 入 销 售 成 本 销 售 费 用 销 售 税 金 销 售 利 润2 0 0 5 年 4 . 0 8 7 7 8 1 4 3 . 9 5 9 9 9 4 8 3 . 2 5 5 2 7 2 5 3 . 1 0 8 5 6 5 0 1 . 5 5 6 3 0 2 52 0 0 6 年 4 . 0 9 8 7 4 7 5 3 . 9 3 8 3 1 9 5 3 . 2 6 9 9 7 9 6 3 . 1 1 4 9 4 4 4 2 . 8 5 2 4 7 9 90 %2 0 %4 0 %6 0 %8 0 %销 售 成 本 率 销 售 费 用 率 销 售 税 金 率2 0 0 5 年 7 5 % 1 5 % 1 0 %2 0 0 6 年 6 9 % 1 5 % 1 0 %产品销售分析表销售收入 销售成本 销售数量 单位成本 销售成本率产品A 3385 2689 370 7.27 79%产品B 2196 1596 507 3.15 73%产品C 2295 1669 536 3.11 73%产品D 1464 722 952 0.76 49%产品E 1531 609 987 0.62 40%其他 1682 1391 719 1.93 83%合计 12553 8676 4071 2.13 69%3销售数量01 0 0 02 0 0 03 0 0 04 0 0 0产 品 A 产 品 B 产 品 C 产 品 D 产 品 E 其 他销 售 收 入 3 3 8 5 2 1 9 6 2 2 9 5 1 4 6 4 1 5 3 1 1 6 8 2销 售 成 本 2 6 8 9 1 5 9 6 1 6 6 9 7 2 2 6 0 9 1 3 9 1销 售 数 量 3 7 0 5 0 7 5 3 6 9 5 2 9 8 7 7 1 9销 售 收 入 销 售 成 本 销 售 数 量产 品 A , 3 7 0 , 9 %产 品 B , 5 0 7 , 1 2 %产 品 C , 5 3 6 , 1 3 %产 品 D , 9 5 2 , 2 3 %产 品 E , 9 8 7 , 2 4 %其 他 , 7 1 9 , 1 8 %销 售 数 量
