记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2009/8/1 0001提取备用金 10012009/8/1 0001提取备用金 1002012009/8/3 0002报销招待费 66012009/8/3 0002报销招待费 10012009/8/5 0003采购联想开天电脑 14012009/8/5 0003采购联想开天电脑 222101012009/8/5 0003采购联想开天电脑 1002022009/8/7 0004商品入库 14062009/8/7 0004商品入库 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 22022009/8/10 0006商品入库 14062009/8/10 0006商品入库 14012009/8/10 0007销售联想启天电脑 11222009/8/10 0007销售联想启天电脑 60012009/8/10 0007销售联想启天电脑 222101022009/8/10 0008结转销售成本 64012009/8/10 0008结转销售成本 14062009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 11222009/8/10 0010收到晓晓实业货款 1002012009/8/10 0010收到晓晓实业货款 66032009/8/10 0010收到晓晓实业货款 11222009/8/10 0011发放7月份工资 22112009/8/10 0011发放7月份工资 1002022009/8/10 0012计提8月份保险费 66022009/8/10 0012计提8月份保险费 12312009/8/10 0012计提8月份保险费 2211032009/8/10 0013支付8月份保险费 2211032009/8/10 0013支付8月份保险费 1002022009/8/12 0014销售联想开天电脑 11222009/8/12 0014销售联想开天电脑 60012009/8/12 0014销售联想开天电脑 222101022009/8/12 0015结转销售成本 64012009/8/12 0015结转销售成本 14062009/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费 66012009/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费 1002012009/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 2211022009/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 10012009/8/15 0018支付展览费和广告费 66012009/8/15 0018支付展览费和广告费 1002012009/8/17 0019销售EPSON打印机 11222009/8/17 0019销售EPSON打印机 60012009/8/17 0019销售EPSON打印机 222101022009/8/17 0020结转销售成本 64012009/8/17 0020结转销售成本 14062009/8/18 0021李岩借差旅费 12312009/8/18 0021李岩借差旅费 10012009/8/20 0022销售联想启天电脑 11222009/8/20 0022销售联想启天电脑 60012009/8/20 0022销售联想启天电脑 222101022009/8/20 0023结转销售成本 64012009/8/20 0023结转销售成本 14062009/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 1002022009/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 11222009/8/22 0025支付办公费、水电费 66022009/8/22 0025支付办公费、水电费 1002012009/8/24 0026李岩报销差旅费 66022009/8/24 0026李岩报销差旅费 12312009/8/24 0027李岩退还现金 10012009/8/24 0027李岩退还现金 12312009/8/25 0028采购联想启天电脑 14012009/8/25 0028采购联想启天电脑 222101012009/8/25 0028采购联想启天电脑 22022009/8/25 0029商品入库 14062009/8/25 0029商品入库 14012009/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 11222009/8/27 0031销售联想启天电脑 11222009/8/27 0031销售联想启天电脑 60012009/8/27 0031销售联想启天电脑 222101022009/8/27 0032结转销售成本 64012009/8/27 0032结转销售成本 14062009/8/28 0033采购长城DX电脑 14012009/8/28 0033采购长城DX电脑 222101012009/8/28 0033采购长城DX电脑 22022009/8/28 0034商品入库 14062009/8/28 0034商品入库 14012009/8/29 0035支付银行手续费 66032009/8/29 0035支付银行手续费 1002022009/8/31 0036计提坏账准备 66022009/8/31 0036计提坏账准备 12412009/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 22022009/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 100201账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 ￥ 20,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款销售费用 6601 销售费用 ￥ 750.00库存现金 1001 库存现金材料采购 1401 材料采购 ￥ 104,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 17,680.00银行存款工商银行 1002 银行存款库存商品 1406 库存商品 ￥ 104,000.00材料采购 1401 材料采购材料采购 1401 材料采购 ￥ 49,000.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 49,000.00材料采购 1401 材料采购应收账款 1122 应收账款 ￥ 196,560.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 30,000.00应收账款 1122 应收账款银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 23,760.00财务费用 6603 财务费用 ￥ 240.00应收账款 1122 应收账款应付职工薪酬 2211 应付职工薪酬 ￥ 39,710.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 12,750.00其它应收款 1231 其它应收款 ￥ 2,250.00应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 ￥ 15,000.00银行存款工商银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 ￥ 84,240.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 52,000.00库存商品 1406 库存商品销售费用 6601 销售费用 ￥ 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬 ￥ 640.00库存现金 1001 库存现金销售费用 6601 销售费用 ￥ 5,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款记账凭证汇总表应收账款 1122 应收账款 ￥ 62,010.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 49,000.00库存商品 1406 库存商品其它应收款 1231 其它应收款 ￥ 3,000.00库存现金 1001 库存现金应收账款 1122 应收账款 ￥ 76,050.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 52,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款工商银行 1002 银行存款 ￥ 120,000.00应收账款 1122 应收账款管理费用 6602 管理费用 ￥ 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 2,500.00其它应收款 1231 其它应收款库存现金 1001 库存现金 ￥ 500.00其它应收款 1231 其它应收款材料采购 1401 材料采购 ￥ 135,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 22,950.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 135,000.00材料采购 1401 材料采购银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 74,240.00应收账款 1122 应收账款应收账款 1122 应收账款 ￥ 210,600.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品材料采购 1401 材料采购 ￥ 102,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 17,340.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 102,000.00材料采购 1401 材料采购财务费用 6603 财务费用 ￥ 500.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 2,340.00坏账准备 1241 坏账准备应付账款 2202 应付账款 ￥ 49,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款贷方金额￥ 20,000.00￥ 750.00￥ 121,680.00￥ 104,000.00￥ 49,000.00￥ 49,000.00￥ 168,000.00￥ 28,560.00￥ 135,000.00￥ 30,000.00￥ 24,000.00￥ 39,710.00￥ 15,000.00￥ 15,000.00￥ 72,000.00￥ 12,240.00￥ 52,000.00￥ 3,000.00￥ 640.00￥ 5,000.00记账凭证汇总表￥ 53,000.00￥ 9,010.00￥ 49,000.00￥ 3,000.00￥ 65,000.00￥ 11,050.00￥ 52,000.00￥ 120,000.00￥ 3,000.00￥ 2,500.00￥ 500.00￥ 157,950.00￥ 135,000.00￥ 74,240.00￥ 180,000.00￥ 30,600.00￥ 135,000.00￥ 119,340.00￥ 102,000.00￥ 500.00￥ 2,340.00￥ 49,000.002009 年 凭证号 摘 要 对方科目 借 方月 日8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 银行存款建设银行 ￥20,000.008 3 0002报销招待费 销售费用8 14 0017宋宏伟报销医疗费 应付职工薪酬员工福利费8 18 0021李岩借差旅费 其它应收款8 24 0027李岩退还现金 其它应收款 ￥500.00本期发生额及余额 ￥20,500.00贷 方 余 额￥30,000.00￥750.00￥640.00￥3,000.00￥4,390.00 ￥46,110.00银行存款日记账（多栏式）2009 年 凭证号 摘 要 对应贷方科目月 日 应收账款8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 ￥0.008 5 0003采购联想开天电脑 ￥0.008 10 0009收到霁雪企业部分货款 ￥30,000.008 10 0010收到晓晓实业货款 ￥24,000.008 10 0011发放7月份工资 ￥0.008 10 0013支付8月份保险费 ￥0.008 13 0016支付运输费、装卸费和包装费 ￥0.008 15 0018支付展览费和广告费 ￥0.008 21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 ￥120,000.008 22 0025支付办公费、水电费 ￥0.008 26 0030收到霁雪企业部分货款 ￥74,240.008 29 0035支付银行手续费 ￥0.008 31 0037支付瑞光苑电子公司货款 ￥0.00本期发生额及余额 ￥248,240.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00银行存款借方金额 对应借方科目库存现金 材料采购 应交税费 财务费用￥0.00 ￥20,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥104,000.00 ￥17,680.00 ￥0.00￥30,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥24,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥240.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥120,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥74,240.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥500.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥248,240.00 ￥20,000.00 ￥104,000.00 ￥17,680.00 ￥740.00银行存款日记账（多栏式）对应贷方科目银行存款贷方金额 余 额应付职工薪酬 销售费用 管理费用 应付账款121244.5￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥20,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥121,680.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥240.00￥39,710.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥39,710.00￥15,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥15,000.00￥0.00 ￥3,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,000.00￥0.00 ￥5,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥5,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥3,000.00 ￥0.00 ￥3,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥500.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥49,000.00 ￥49,000.00￥54,710.00 ￥8,000.00 ￥3,000.00 ￥49,000.00 ￥257,130.00 ￥112,354.50银行存款日记账（多栏式）对应借方科目