三、岗位职责实施细则（工资、福利核算员）岗位职责 实施细则 时间要求 对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求1、编制工资及福利费 用财务预算。（1）根据当年110月福利费用开支实绩，预测1112月福利费开支。 每年11月末人事部 工 会安监部提供季度、年度福利费用预算情况。 11月初（2）根据各部门编制的福利费预算，审核汇编公司下一年度福利费用开支预算。 年末20日前（3）根据上半年福利费用开支实绩及有关部门上报的调整预算，完成年度福利费计划调整。 7月20日前2、实施日常的工资、福利会计核算。（1）负责发薪人员的工资动态管理，核算发放在职员工的工资、奖金、津贴、补贴、生活费及个人所得税。 每月17日前 人事部 提供公司人员动态变化 每月10日前（2）负责应付工资会计核算。 （3）负责计提、汇缴职工住房公积金，做好公积金查询和管理工作。 每月25日前 人事部 提供公司人员动态变化 每月10日前（4）按工资总额的一定比例计提职工福利费、工会经费、职工教育经费。工会经费按比例解缴到集团公司工会和公司工会。工会经费每月20日前解缴工会 开出收据 及时（5）根据社会保障中心提供的养老保险金、医疗保险金、失业保险金清单，上缴各类基金，计提企业与职工个人所承担的各类基金。每月10日前 人事部 提供经审核的清单 每月10日前岗位职责 实施细则 时间要求对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求（6）受理职工家属医药费、长工伤医药费、精神病人员医药费、职工子女幼托费、妇女卫生用品、补充医疗保险费等进行日常的核算工作。周五 人事部 提供并经专业人员审核的清单 周五（7）负责核算职工丧葬费、退休职工及辞职职工的补充养老金 每月20日前 人事部 提供发放人员的明细清单 每月20日前（8）负责核算和发放遗属生活费、抚恤费及征地养老人员生活费。 每月18日前工 会人事部 提供发放人员的明细清单 每月15日前（9）每季度进行一次职工困难补助费的结算。 每季25日前 工 会 提供发放人员的明细清单 每季25日前3、工资、福利费用等会计报表的审核。负责复核应付工资明细表、应付福利费明细表、补充医疗费报表，发现问题及时查对调整。每月5日-10前 人事部 提供补充医疗保险费报表每季末25日前4、做好福利费用预算执行情况工作。 负责提供福利费用开支半年度、年度预算执行情况。7月10日1月20日5、其他工作 认真完成领导交办的其他工作。岗位职责 实施细则 时间要求对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求2、实施日常的工资、福利及往来等的会计核算，严格执行费用制度，强化费用和成本管理计划控制，确保成本费用开支的合理性和合法性。（1）根据上级部门批准的工资基金额度，按实际发放的工资、奖金、津贴、补贴按不同的成本费用归类提取工资基金。一次性追加工资和企业上浮工资可先前提足。月末 人事部 提供人事工资通知书 每月25日前（2）负责发薪人员的工资动态管理，核算发放在职员工的工资、奖金、津贴、补贴、生活费及个人所得税。每月17日前 人事部 提供公司人员动态变化 每月10日前（3）汇缴职工住房公积金，并计提职工个人部分住房公积金和单位部分住房公积金。对于职工退休、职工购房按规定手续及时开出公积金提取证明；对于辞职的职工及时开出公积金转移通知书。并做好公积金查询和管理工作。每月25日前 人事部 提供公司人员动态变化 每月10日前（4）按工资总额的一定比例计提职工福利费、工会经费、职工教育经费。工会经费按比例解缴到集团公司工会和公司工会。工会经费每月20日前解缴工会 开出收据 及时（5）根据社会保障中心提供的养老保险金、医疗保险金、失业保险金清单，上缴各类基金，计提企业与职工个人所承担的各类基金。每月10日前 人事部 提供经审核的清单 每月10日前岗位职责 实施细则 时间要求 对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求（6）根据集团公司人事组织部提供的补充养老金解缴清单，把补充养老金解缴到集团公司。并于月末计提。每月20日前 人事部 提供补充养老金解缴清单 每月20日前（7）受理职工家属医药费、长工伤医药费、精神病人员医药费、职工子女幼托费、妇女卫生用品、补充医疗保险费等进行日常的核算工作。日常 行政部 提供并经专业人员审核的清单 日常（8）负责核算职工丧葬费、退休职工及辞职职工的补充养老金 每月20日前 人事部提供发放人员的明细清单 每月20日前（9）负责核算和发放遗属生活费、抚恤费及征地养老人员生活费。 每月18日前工会、人事部提供发放人员的明细清单 每月15日前（10）每季度进行一次职工困难补助费的结算。 每季25日前 工会提供发放人员的明细清单 每季25日前（11）受理、审核、归集民兵活动费、老干部活动费、文建活动费、标准项目费、暂收款等往来款项的开支原始凭证，并及时进行计算机输入。日常技术部、组织部、宣传科、行政部受理的开支项目，无月度开支项目，须经公司领导特批。日常（12）记帐凭证须交稽核会计审核，以保证会计核算工作的及时、正常进行。当日或次日上交提供原始凭证部门提供真实、合法的原始凭证 日常岗位职责 实施细则 时间要求 对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求3、工资、福利费用等会计报表的编制与审核。（1）负责复核应付工资明细表、应付福利费明细表、补充医疗费报表，发现问题及时查对调整。每月5日-10前 行政部 提供补充医疗保险费报表 每季末25日前（2）负责会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，做到相互一致。负责本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字相互衔接。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，负责在年度会计报表中加以说明。（3）负责按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整。（4）负责按集团及财政部门要求编制年报。 按上级规定时间三、岗位职责细则（工资、福利核算员）岗位职责 实施细则 时间要求 对横向部门要求部门名称 服务内容 时间要求4、做好工资、福利费等成本费用的分析与反馈工作。（1）每季度结束后，进行福利费用开支季度、年度分析，并编制福利费用开支与预算季度、年度对比反馈表，凡某项指标执行差异率在10%以上说明原因，并对此提出控制办法，总结费用开支管理经验，提出加强管理建议。季后10日前（2）做好工资增减变化的分析和建议。5、其他工作 认真完成领导交办的其他工作