深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债审定表被审计单位： 索引号： FP1 项目： 递延所得税负债 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末审定数 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数合计审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债明细表被审计单位： 索引号： FP2 项目： 递延所得税负债明细表 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称 期初余额 期末余额 备注合计编制说明：如果明细项目的期初余额为借方余额，用负数列示。审计说明：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 递延所得税负债测算表被审计单位： 索引号： FP3 项目：递延所得税负债测算表 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目期末未审数递延所得税负债期末账面余额计算 期初余额 递延所得税费用（收益）差异账面价值 计税基础 应纳税差异 税率 账面余额 = =-资产账面价值大于计税基础项目负债账面价值小于计税基础项目编制说明：1.应纳税差异4指应纳税暂时性差异，对资产的账面价值大于计税基础的为=-，对负债的账面价值小于计税基础的为=-；2.递延所得税费用当期递延所得税负债的增加（减：减少）当期递延所得税资产的增加（加：减少），本期递延所得税资产/负债的变动不一定都计入当期损益，也可能计入资本公积等项目，应分析填列；审计说明：