岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUA CPAS 被审计单位： ABC股份有限公司编制 ：XX 时间：04-2-5 索引号：F3-1项目： 应付帐款 复核 ： 时间： 页次：账龄分析 未审数 AJE RJE 审定数1年以内 1,200,930.00 320,000.00 1,520,930.001-2年 808,354.56 808,354.562-3年 -3年以上 300,000.00 -300,000.00 -合计 2,309,284.56 -300,000.00 320,000.00 2,329,284.56NOTES: 1、本科目反映ABC股份有限公司应付的工程款及材料款；2、明细账、总账、未审报表核对一致；3、编制应付账款余额明细表TO SEEF3-1-1 ；对大额余额发出询证函同时编制回函情况表TO SEE F3-2 ；抽查测试TO SEE F3-3 ；4、X公司持ABC公司10%的股份；5、重分类TO SEEA7-1 ；6、应付Z公司款项中包括应付工程保证金300,000.00应调整AJE Dr：应付账款Z公司 300,000.00Cr：其他应付款 保证金 300,000.00CONC： 调整后余额可以确认。岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUA CPAS被审计单位：ABC股份有限公司 编制 ：XX 时间：04-2-5 索引号F3-1-1项目： 应付帐款明细表 复核 ： 时间： 页次序号 项目 未审数 AJE RJE 审定数 性质1 X公司 700,000.00 700,000.00 工程款、1年以内2 Y公司 300,000.23 300,000.23 材料款、1-2年3 Z公司 1,300,930.00 -300,000.00 1,000,930.00 工程款、保证金4 W公司 8,354.33 8,354.33 工程款、1-2年5 E公司 320,000.00 320,000.00 材料款、1年以内合计 2,309,284.56 -300,000.00 320,000.00 2,329,284.56NOTES: 1、本科目反映ABC股份有限公司应付的工程款及材料款；2、明细账、总账、未审报表核对一致；3、编制应付账款余额明细表TO SEEF3-1-1 ；对大额余额发出询证函同时编制回函情况表TO SEE F3-2 ；抽查测试TO SEE F3-3 ；4、X公司持ABC公司10%的股份；5、重分类TO SEEA7-1 ；6、应付Z公司款项中包括应付工程保证金300,000.00应调整AJE Dr：应付账款Z公司 300,000.00Cr：其他应付款 保证金 300,000.00CONC： 调整后余额可以确认。被审计单位：ABC股份有限公司 编制 ：XX 时间：04-2-5 索引号：F3-3项目： 应付帐款抽查表 复核 ： 时间： 页次：日期 凭证号 内容摘要 对方科目 金额 核对内容 备注1 2 3 41.18 18# 应付设备款 固定资产 200,000.00 N/A 与验收单核对一致2.15 29# 应付设备款 固定资产 10,000.00 N/A 与验收单核对一致3.22 105# 结算工程款 在建工程 725,860.00 N/A 与结算单核对一致4.16 68# 结算工程款 在建工程 1,380,000.00 N/A 与结算单核对一致5.12 78# 应付购材料款 原材料 200,000.00 8.15 113# 应付购材料款 原材料 1,588.00 合计 2,517,448.00核对内容说明：1、原始凭证内容完整。2、有授权批准。3、帐务处理是否正确。4、入库手续是否完备。审计标识说明：符合。X不符合。N/A不适用。核对结论:未见异常