采购系统内部控制流程图编号 仓储 采购 货物验收 财务 说明：1 1、仓储部门根据使用部门申请，提出请购单；2 2、请购单经有权限领导授权；3 3、采购部门复核请购单是否经授权；4 4、请购单2留存仓储备查；5 5、采购部门根据请购单、比质比价单准备定货单；6 6、定货单经有权限领导授权；7 7、请购单1留存采购部门；8 给供货商 8、定货单送交选定供货厂商；9 9、每周检查是否有逾期未送货物；10 10、定货单2留存采购部门；11 11、验收部门根据定货单检验购入商品数量、质量是否合格；12 从供应厂商取得 12、如检验合格，验收部门填发检验合格单；如有数量短缺，填发数量短缺单；如检验不合格，退回商品；13 13、定货单3、检验合格单2、数量短缺单2留存货物验收部门；14 14、仓储部门根据检验合格单办理商品入库，填发商品入库单；15 15、检验合格单1、数量短缺单1留存仓储部门；16 16、入库单1留存仓储部门，据以登记存货明细帐；17 17、财务部门将收到的请购单3、定货单4、检验合格单3、数量短缺单3、入库单2相核对；18 18、财务部门核对单据无误后，提请有权限领导授权付款；19 19、经领导授权后，出纳方可向厂商支付货款；20 20、会计根据单据及时、准确入相应会计帐户。33432请 购 单 1比 质 比 价单32定 货 单 12 2检 验合 格 单 1数 量短 缺 单 12入 库 单 1发 票永安雄狮食品有限公司生产系统内部控制流程图编号 仓储 生产 财务 说明：1 1、生产部门根据年度预算提出生产计划；2 2、生产计划经生产部经理核准后，根据标准成本单准备原料领用单；3 3、仓储部门核查库中是否有所须存货；4 4、如仓库无所需存货，仓储部门填发请购单；5 5、如仓库有所需存货，仓储部门发出所申请材料，填发出库单；6 6、出库单1留存仓储，据以登记材料明细帐；7 7、生产部门收到原料及出库单2，核对原料无误后，投入生产；8 8、生产部门根据生产记录，据实填发材料消耗单、人工工时单、机器工时单、能源消耗单；9 9、上述单据经生产部门经理核准；10 10、上述单据留存生产部门备查；11 11、生产部门产出产成品，据实填发产成品完工单；12 12、产成品完工单经生产部门经理核准；13 13、产成品完工单留存生产部门备查；14 14、完工产成品办理入库，仓储部门填发产成品入库单；15 15、入库单1留存仓储部门，据以登记产成品明细帐；16 16、财务部门根据上述单据，利用分步法计算实际成本，并与标准成本相比较，形成成本差异分析报告；17 17、会计根据上述单据与计算结果，登记存货帐目；18 18、财务部门将成本差异分析报告给各相关领导。323Y e s2生 产 计 划标 准成 本 单请 购 单N o2出 库 单 1原 料领 用 单 1原 料耗 用 单 1222人 工工 时 单 1机 器工 时 单 1单 12工 单 12库 单 1标 准成 本 单成 本 差 异分 析 报 告永安雄狮食品有限公司销售系统内部控制流程图编号 销售 货物配送 仓储 财务 说明：1 从客户取得 1、销售部门从客户取得销售定单；2 2、销售部门向财务核查该客户是否已超过设定信用额度；3 3、财务部门根据客户信用额度设定与应收帐款帐龄分析决定是否接受客户定单和客户付款方式；4 4、销售部门请有权限领导授权商品价格、价格折扣；5 与客户签定 5、销售部门根据授权，与客户签定销售合同，双方签字盖章；6 6、销售部门根据销售合同填制销货单；7 7、销售合同1留存销售部门备查；8 8、仓储部门根据销货单准备商品；9 9、配送部门根据销货单填发配送单；10 10、配送部门持配送单3到仓储部门领取商品，仓储部门核对无误后，发出商品，填发产成品出库单；12 12、产成品出库单1留存仓储部门，登记产成品明细帐；13 13、配送部门将商品送给客户，客户在配送单1、2签字证明；14 14、销货单1、配送单1留存配送部门备查；15、财务部核对单据、合同无误，据以开具销货发票；1516 16、财务部根据单据及时、准确登记入帐，并根据帐目建立应收帐款帐龄分析；17 17、财务部按月向领导报告帐龄分析；18 18、销售部门及时根据帐龄分析，追踪逾期应付款项。接 受 定 单2322销 售 定 单客 户 信 用 额 度 设 定应 收 帐 款 帐 龄 分 析销 售 合 同 1销 货 单 12配 送 单 12库 单 1应 收 帐 款 帐 龄 分 析