会 计 科 目 表序号 科目性质科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其他货币基金 借6 1122 应收账款 借7 1231 其它应收款 借8 1241 坏账准备 贷9 1401 材料采购 借10 1406 库存商品 借11 1601 固定资产 借12 1602 累计折旧 贷13 1901 待处理财产损溢 借14负债类2001 短期借款 贷15 2202 应付账款 贷16 2211 应付职工薪酬 贷17 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷18 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷19 221103 应付职工薪酬 保险费 贷20 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷21 2221 应交税费 贷22 222101 应交税费 应交增值税 贷23 22210101 应交税费 应交增值税（进项税额） 贷24 22210102 应交税费 应交增值税（销项税额） 贷25 222102 应交税费 应交所得税 贷26 222103 应交税费 应交个人所得税 贷27 2241 其他应付款 贷28 所有者权益类4001 实收资本 贷29 4101 盈余公积 贷30 4103 本年利润 贷31 4104 利润分配 贷32损益类6001 主营业务收入 贷33 6401 主营业务成本 借34 6405 营业税金及附加 借35 6601 销售费用 借36 6602 管理费用 借37 6603 财务费用 借38 6801 所得税 借39 6901 以前年度损益调整 借账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其他货币基金应收账款其它应收款坏账准备材料采购库存商品固定资产累计折旧待处理财产损溢短期借款应付账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税（进项税额）应交税费应交增值税（销项税额）应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税其他应付款实收资本盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用所得税以前年度损益调整会 计 科 目 表记 账 凭 证凭证号： 0009 制单日期： 2009/8/10 附单据数：摘 要 科目代码 科 目 名 称 借方金额收到霁雪企业部分货款100201 银行存款建设银行 ￥30,000.00收到霁雪企业部分货款1122 应收账款票号合计： ￥30,000.00日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账： 审核： 出纳： 制单：1贷方金额￥30,000.00￥30,000.00记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号： 0009 制单日期： 2009/8/10摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角收到霁雪企业部分货款 银行存款建设银行 ￥ 3 0 0 0 0 0收到霁雪企业部分货款 应收账款票号合计： ￥ 3 0 0 0 0 0日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账： 审核： 出纳： 制单：附单据数： 1贷 方 金 额分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分0￥ 3 0 0 0 0 0 00 ￥ 3 0 0 0 0 0 0个 人记 账 凭 证借 方 金 额制单：记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2009/8/1 0001提取备用金 10012009/8/1 0001提取备用金 1002012009/8/3 0002报销招待费 66012009/8/3 0002报销招待费 10012009/8/5 0003采购联想开天电脑 14012009/8/5 0003采购联想开天电脑 222101012009/8/5 0003采购联想开天电脑 1002022009/8/7 0004商品入库 14062009/8/7 0004商品入库 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 22022009/8/10 0006商品入库 14062009/8/10 0006商品入库 14012009/8/10 0007销售联想启天电脑 11222009/8/10 0007销售联想启天电脑 60012009/8/10 0007销售联想启天电脑 222101022009/8/10 0008结转销售成本 64012009/8/10 0008结转销售成本 14062009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1122账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 ￥ 20,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款销售费用 6601 销售费用 ￥ 750.00库存现金 1001 库存现金材料采购 1401 材料采购 ￥ 104,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 17,680.00银行存款工商银行 1002 银行存款库存商品 1406 库存商品 ￥ 104,000.00材料采购 1401 材料采购材料采购 1401 材料采购 ￥ 49,000.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 49,000.00材料采购 1401 材料采购应收账款 1122 应收账款 ￥ 196,560.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 30,000.00应收账款 1122 应收账款记账凭证汇总表贷方金额￥ 20,000.00￥ 750.00￥ 121,680.00￥ 104,000.00￥ 49,000.00￥ 49,000.00￥ 168,000.00￥ 28,560.00￥ 135,000.00￥ 30,000.00记账凭证汇总表